Page 388 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

如 Basel II 雖 強調風險管理， 但 基本上 仍 是 偏 重監理機 關 之考量
為 主 ，如其 中 之作業風險 涵蓋 範 圍仍 未 考 慮 策略風險與聲譽風險， 但

若 由金融機構風險管理角度， 這 兩種 風險 卻 是必 須 認 真 面 對與選擇
的。而如 何 決 定其如 何 與 願 意 承擔 策略風險與聲譽風險，風險 胃 納 同

樣 也 扮演 著重要 地 位，故如 何 具體 評估 與分析風險 胃 納 就 變 成一 個 必
要議題。
實務上，風險 胃 納 應包 括針 對風險 概 況 有 充 分瞭解後之 取 捨 或 抵

換 ，以提供 不 同風險與報 酬 組合提供選擇。 縝密 之 取 捨 同 樣 需要 嚴謹
假 設 與 計 算 ，如實務 專 家 Chris Mattern 所 列 舉 以「 盈 餘 風險值為資 產

配置 」之考量。至於應如 何 做 最 佳 決 策，可參考國外 某 些 金融機構在
其對外之公 開 說明 書 所揭 露 之風險 胃 納 。

國內實務與風險 胃 納關係 極為 密 切 且 金融機構 已 有具體 措施 是風
險 限額 (Risk Limit) 規範，風險 限額 規範 已較 過去部位 限額

(Position or Exposure Limit) 更 為合理， 惟 如 何 管理風險 限額 、為 何
要 訂 定風險 限額 、如 何 訂 定風險 限額 、風險 限額 之 彈 性如 何 及風險 限

額 在 不 同部 門 或 商品 可 否 流 通 等 相關 課 題，於實務運用 時仍 應 審 慎 思
量。

陸、作業風險損失資料庫

建立作業風險損失事件資 料庫 有 助 處理 相關 資訊揭 露 及資 料蒐
集 、保 存 、管理及分析 功 能，可 協助經 營者 更 精 確 掌握 作業風險曝險

情形
皆
建立作業風險損失資
積極
外 相關 ，以將有 市場參與者 限 資 源 作最有效 試 圖 率配置 。如 前列 章次所述，目 料庫 (Operational 前 國內、
Risk Loss Database) ，以解 決 衡量作業風險所 面 臨 因內部損失資 料 不
足 議題。

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