Page 110 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
如前各章所述，國內外銀行對作業風險之管理已行之有年，藉由
採行內部控制及內部稽核等作為，以 有效控管作業風險。而歷經多年
實務經驗，業界咸認蒐集作業風險內 部損失資料是健全與完善作業風
險管理重要關鍵之一，誠如市場分析機構 Datamonitor 所指出，資料
蒐集與管理是銀行在準備 Basel II 時之最大挑戰。另據 Risk Waters
Group 和 SAS 於 2003 年 9 月公布一項調查顯示，資料完整與正確性
將嚴重影響風險管理決策，在該項調查中，有 61% 以上受訪者表示，
不完整和過時資料是造成金融機構風 險管理不當，甚至導致每年平均
虧損 1.2 億美元之主因。
為有效管理作業風險，針對內部損失資料以有系統方式進行蒐集
已成發展趨勢之一，除巴塞爾委員會外，尚有其他國際機構相繼投
入，如美國金融監理機關亦積極進行 The 2004 Loss Data Collection
Exercise (2004LDCE) ，即要求所屬銀行依照既定格式，填覆相關作業
風險損失資料，俾憑彙整分析，以供制定相關規範之參考。
銀行蒐集內部損失資料除可供發展作業風險進階衡量方法之資料
來源，更可據以強化內部管理，如針 對特定損失類型或業務別進行加
強管理。本章將針對巴塞爾委員會轄 下之風險管理小組所進行之作業
風險損失事件調查研究做介紹，及下 一章將介紹美國金融監理機關所
進行之作業風險損失事件調查，藉由不同機構與不同資料來源之呈
現，以供讀者對作業損失資料收集與損失事件分析有深層瞭解。
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