Page 111 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 4 作業風險損失分析 <<<

Basel II 中對作業風險有如下具體定義，即「凡起因於內部作
業、人員及系統之不當或失誤，或因 外部事件造成損失之風險，均稱
為作業風險」，其中包括法律風險，但排除策略風險及聲譽風險。

依前述定義 Basel II 將作業損失事件分成「內部詐欺」、「外部
詐欺」、「員工作業、工作場所安全」、「客戶、產品、營運慣

例」、「人員或資產損失」、「營運 中斷與系統當機」及「執行、運
送及作業流程之管理」等七大類型，並提供作業風險損失事件判定流

程 建議 供各界參考。另因 應標 準法衡量作業風險之 需 ，將銀行業務 區
分為 企 業 財 務規 劃 、 財 務 交易 與 銷售 、 消費 金融、 企 業金融、收 付清

算 、 代 理業務、資產管理及 消費 經 紀 等 八 大業務別。
在尚 未 以有系統方式 處 理時，銀行之作業風險損失資料， 通常散

見 於整 個 組 織 。因 此 ，為 了 以有系統方式蒐集資料，及 能夠使 所蒐集
資料工作為 後續 分析與 建立 量化 模 型之 用 ，除 須 有整體性 處 理程 序

外，有關資料蒐集之內 涵須 包 含 損失事件發 生日 、發現 日 、解決 日 及
登錄日 等，而對於事件 描 述與損失事件型 態 、發 生 損失業務別與成
因、解決方式、 原始 損失金 額 ，及 透 過 保 險或其他方式所收 回 損失金

額
等，
皆
為瞭解各銀行實際發 是不可或 缺 之資 訊 。 情形 ( 包 含 七大損失類型及 八
之作業損失
生
大業務別各發 生 損失之可 能 性 ) ，巴塞爾委員會轄下之風險管理小組
多 次 進行 問卷 調查研究，其中於 2003 年 3 月 14 日 所公布其於 2002

年 6 月針對 2001 年進行作業風險損失資料蒐集調查研究 (The 2002
Loss Data Collection Exercise for Operational Risk ； 以下 簡 稱

2002LDCE) 甚具 代 表性，亦即本章 說明 重 點 。

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