Page 84 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

66 現代銀行監理與風險管理

1. 適合銀行的業務性質、範圍、及複雜性 ？

2. 包括重 大 利率風險部 位 ？
3. 較 統一監理 模型 提供 更精 確 資本經 濟 價 值 變動估 計值 ？

4. 考慮所有重新 訂 價資 料 ，包括到 期 日、下一 次 重 訂 利率日、及利率
上限 或下 限 等 ？

5. 衡量 在 可 能的利率變動 幅 度 ( 包括， 但不限 於正負 200 個 基 本 點 )

的利率風險
下，銀行
料
6. 假設 暴露 的合理性與資 ？ 建 檔 是 否 定 期 經高 階 主管 人 員 獨 立 評估並經批
准
？
7. 結 果至 少每 季 由董事 會及高 階 主管 覆審？

第 5 節

語
結

銀行業 乃 高度 桿槓 行業，此意 謂 銀行以 較 少自有資本， 從事 數 倍 於自
有資本的 放 款及 投 資。然而，資本具有 吸納 損失 、 支 持銀行資產成 長 、 維 持

大 眾 信 心 、及 清 算 時供 客戶 理 賠 等多項 功 能。因此，銀行 應 有足 夠 資本 配 合

這些 功 能。而 且 ，銀行風險 愈 大 者， 應 有 較 多資本以 承擔較大 風險，這 也 是
巴塞爾 銀行監理委員會風險 基準 資本 準 則 的 由 來。

風險 基準 資本 準 則 在實地金融檢查 上 已成為資本適足性查 核 的一項 準
則 。此外，該 準 則 在金融監理 應 用 上也 扮演 重要的 角色 。 例如 ，風險 基準 保

費
警模型
。目前該
世界
廣
則
用到該
應
等，均
預 、風險 基準 經 紀 存款、加 準 入 利率風險的風險 準 則 已 基準 為 資本、及風險 各國採用而成為國 基準 的金融 際
標準 ，在 邁向 國 際化 之 際 ， 我 國的金融機構 宜 及 早 達 成這些國 際標準 或 規
範。