Page 52 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

34 現代銀行監理與風險管理

美國的聯邦金融機構檢查委員會 (FFIEC) 曾於 1996 年 7 月 12 月徵求各方
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對統一金融機構評等制度 (UFIRS) 的修正提供意見， 其中兩項主要的建
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議是強調風險管理的重要性， 及新增一市場風險敏感性的評等項目。 其
他的建議尚包括重述原先的個別組成項目評等 (component rating) 、綜合評
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等 (composite rating) 、及在決定個別項目評等時考慮風險類別。 這些建議
於 1996 年 12 月 17 日被批准，並於 1997 年 1 月 1 日生效。

五個主要項目—— 在原先的評等制度下，金融監理機關於實地檢查後，先對銀行經營的 資本適足性、資產品質、管理績效、獲利能力、及流動性

進行個別的組成項目評等後，再給予一綜合評等。個別組成項目評等及綜合
評等，兩者一般均以 1 到 5 的數字表示，其中 1 代表最佳的績效及管理實務或

最少的監理憂慮，而 5 代表最差的績效及管理實務或最高度的監理憂慮。
美國原先的檢查評等制度是聯邦金檢委員會各會員—— 財政部通貨監理

署 (OCC) 、聯邦存款保險公司 (FDIC) 、儲貸監理局 (OTS) 、國家信用合作
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社協會 (NCUA) 等，於 1979 年 11 月 13 日開始採行的。 在實施十多年來，
該制度在評估金融機構的安全及穩健性，並找出需予以特加監理注意的金融
機構方面，已成為一有效的內部監理工具。然而，自 1979 年以來，金融服務

業及金融監理政策已發生許多變動，因而促使該委員會對原先的評等制度加

以重新評估與修改。鑒於金融檢查及金融評等的重要性與日俱增，本章特將
此項主要的修改內容、綜合評等、及個別組成項目評等，予以介紹。

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原先的評等制度即第二章所稱的駱駝評等，新加入市場風險敏感性後也稱之為駱駝評等，
不過駱駝變成多數而加 S —— 即 CAMELS ，故又稱為堪模斯評等。
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風險管理指辨識風險、衡量風險、監控風險、及控制風險的過程。因此，風險管理不僅強
調風險數量的控制，而且也著重風險管理的品質。
3 此市場風險指由於市場的不利變動 ( 如市場價格或利率變動等 ) ，引起金融工具或金融商
品組合價值的不確定。一般而言，市場風險包括 利率風險、匯率風險、股價風險、及商品
價格風險等。
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風險類別種類很多，其中金融監理機關 常提及的有信用風險、市場風險 ( 包括利率、匯
率、股價、及商品價格等風險 ) 、流動性風險、法律風險、作業風險、信譽風險、及策略
風險等。
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美國各金融監理機關及農業信用局 (Farm Credit Administration) 也採用此統一評等制度。