Page 150 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

132 現代銀行監理與風險管理

在 有 效 銀行監理 過 程中的重要性。以下為巴塞爾核心原則有關資產品 質 ( 或

信用風險管理 ) 條 文 的內容 :
1. 核心原則  —— 任何 監理 制 度 中 必 要的一 環 是 對 銀行 授 信及 投 資有

關 政 策 、 實務 、及程 序 的評估，並 對放款 及 投 資 組 合 進 行 持續 性的監理。
2. 核心原則  —— 銀行 必須 建立一 套 令 主管機關 滿意 之 妥 適 政 策 、 實

務 、及程 序 ，以評估資產品 質 及 備 抵 呆 帳的適足性。

銀行主管機關
必須
核心原則
——


否 能 3. 夠 使管理部 門 辨 識 授 信 集 中， 且 銀行主管機關 查 核銀行 必須 現 有的管理資 慎 訊系 統是
規定一審
，以
限額
對單
害

限制
集團
為


利
4. 銀行 核心原則 一 借款戶 —— 或利 防止對 關 係借款戶 害 關 係人放款 的暴險。 浮濫 ，銀行主管機關 必須
對 銀行 貸 與利 害 關 係人 的 放款予 以有 效 規範。此等 授 信 應予 以有 效控 管， 且
採行其 他 適 當 步驟 以 控制 或減低風險。
5. 核心原則  —— 銀行主管機關 必須 查 核銀行是 否 有適 當 政 策 與程 序 ，
以 辨 識 、衡量、監 控 、及 控制 國際 放款 與 投 資業 務 的國 家 風險和移轉風險，
且對 此等風險有適 當 的 備 抵 損失。
6. 核心原則  —— 銀行主管機關 必須 查 核銀行是 否 已 有 精 確 辨 識 衡量、
監 控 、及 控制 市場風險的 制 度 。如有 必 要，銀行主管機關 應 有權 對 市場暴險
設定
核心原則
7. 特 定 限額 或 特 定資本。 銀行 必須 有 令 主管機關 滿意 的 綜 合風險管理 過 程 ( 包
——

括適 當 的 董 事 會及 高 階 管理 人 員的監 控 ) ，以 辨 識 、衡量、監 控 、及 控制 所
有其 他 重大的風險，並適 當地 持 有資本以承擔此等風險。

8. 核心原則  —— 銀行主管機關 必須確 定銀行是 否 已 有與其業 務 性 質
及規模 相 當 的適 當 內部 控制 ，此包括 清 楚 的 授 權與 責 任 歸 屬、有關的銀行承

諾 、 付 款 、資產負 債 記 帳的功能 區 隔 、 過 程 勾 稽 、資產保 障 、及 妥 適 獨 立的

內外部 稽 核 ． 以及 測試 控 管與法規 遵循 。