Page 122 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

104 現代銀行監理與風險管理

: 巴塞爾Ⅱ第三次諮詢文件主要增修內容
附錄

巴塞爾銀行監理委員會於 2003 年 4 月 29 日公 佈 「 新巴塞爾資本協定 」

(New Basel Capital Accord)
第三次
年第四
(Consultative Package, CP) 。該會目標 或 「 巴塞爾Ⅱ 希 望今 」 (Basel 季完 Ⅱ ) 成報告，並 諮詢文 預 期於 件
2006 年 底 正式實施 。 雖 然 巴塞爾Ⅱ 仍舊係 基於 (1) 最低資本要求、 (2) 監理
覆審、及 (3) 市場紀律三大互補支柱之上， 但 該會根據業 界 建議 已從事 多

項 改 變或新 增條款 ( 附圖 5-1) 。
例 如，第一支柱 在 信用風險標準法下，新 增逾 期 放款 及監理 零售組 合

債 權，並 修 改高 風險類別及 住宅 擔保 債 權的風險指數。 放 寬 信用風險減輕技

術 ( 如擔保品、保證、資負表互沖、及信用衍生性商品 ) 的範圍，以 進 一 步
獲取 資本 鬆綁 。 在 信用風險內部評等基準法下，依風險 因子 又 再 分為基礎及

階
兩類。
進
展
銀行發
加
內部
進
改
準法及內部評等基準法。作業風險計算方法 鑒 於資產證券化 在 信用風險管理中 稍 扮演 修 一重要的 ， 鼓勵 角色 ， 故 簡 介 標
衡量法。
階
第二支柱監理覆審， 因 第一支柱 增 修 ，也作 了相對 的調 整 。 例 如，新
增 信用風險的 壓力測試 、違約 參 考定 義 、 殘餘 風險、 集 中風險、及資產證券
化等監理覆審。
針 對 業 界 反映，第三支柱市場紀律要求公開揭露項目 已經 簡化。原有
的核心揭露及附屬揭露 已改 為 質 性揭露及量性揭露，揭露內容 改 以表格方 式

列 舉 。

錄
即
分，以 本附 供 讀 目的 參 考。 根據第三次 諮詢文 件介紹 前 述 巴塞爾 II 新 增 或主要變動部
者