Page 51 - 銀行家雜誌第101期
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金融業在客戶辨識與審查上落實控管,可強化風險監控。(圖/達志影像)
最常見的手段之一,實際運用帳戶的人原則上 四、可議的交易方式:如不正常的通貨使
處於未知且未受審查。 用,像是大額通貨的提取或存入,或是用通貨
2. 利用虛假背景資料:例如人或公司可能 購買金融商品;另外,將無記名金融商品大幅
是存在的,但是職業、實際營運資料、營業 運用在金融交易的資金來源中,或是極力增加
處所、居住處所、連絡電話等資料可能是虛 交易結構的複雜度以使交易中的匿名性增加等
假的。 都是常見為了抹除或斷絕資金軌跡的動作。
3. 利用複雜結構:例如公司戶的股權複雜 五、涉及特殊的事項:比如因為發生貪瀆
到難以進行有意義的審查,致實質控制人難以 或金融犯罪負面新聞的人士,往往會在事跡洩
判斷的狀況。 漏時,欲迅速處理自身的資產而另作安排。此
二、不符合身分與財務狀況的交易:既有 時倘有觀察到則應儘速採取相應行動,情節較
掩飾自身真實身分的對象,則必然有機會產生 輕較緩者或許是申報可疑交易,重者如制裁則
不符合身分與財務狀況的交易,比如不正常的 尚需採取凍結與通報等行動。涉及此等特殊事
大額、高頻率的交易、購買或交易不符合其 項亦為金融機構重新檢視該等客戶全面交易的
需求的金融商品等。除了不符合自身資歷方 時機,以期能亡羊補牢。
面的考量,通常也會再考量到客戶大幅改變 金融業常見的洗錢態樣繁多,但倘能掌
交易習慣所衍生客戶身分與財務狀況異動的 握洗錢三階段:處置(Placement)、多層化
疑慮。 (Layering)與整合(Integration)犯罪份子所
三、不具合理理由的交易:而「合理」當 想達到的目的,而在客戶辨識與審查及交易持
然包含了合法在內。例如客戶具有無法瞭解交 續監控中落實相關的控管,縱使洗錢手段日新
易目的的交易對象、地區與金額數量、不正常 月異,但相信金融機構也能在自身良好的控管
的境外與境內帳戶的資金流動與交易內容;或 下,避免成為犯罪份子洗錢的工具,並進而成
是客戶進行交易的原因不符合一般經濟目的與 為金融與社會環境穩定的助力。(本文作者為
業界實務等,都可能涉及不當的資產移轉。 安永企管諮詢服務公司執行副總經理)
台灣銀行家2018.5月號 51
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