Page 51 - 銀行家雜誌第101期

金融業在客戶辨識與審查上落實控管，可強化風險監控。（圖／達志影像）

最常見的手段之一，實際運用帳戶的人原則上 四、可議的交易方式：如不正常的通貨使
處於未知且未受審查。 用，像是大額通貨的提取或存入，或是用通貨
2. 利用虛假背景資料：例如人或公司可能 購買金融商品；另外，將無記名金融商品大幅
是存在的，但是職業、實際營運資料、營業 運用在金融交易的資金來源中，或是極力增加
處所、居住處所、連絡電話等資料可能是虛 交易結構的複雜度以使交易中的匿名性增加等
假的。 都是常見為了抹除或斷絕資金軌跡的動作。
3. 利用複雜結構：例如公司戶的股權複雜 五、涉及特殊的事項：比如因為發生貪瀆

到難以進行有意義的審查，致實質控制人難以 或金融犯罪負面新聞的人士，往往會在事跡洩
判斷的狀況。 漏時，欲迅速處理自身的資產而另作安排。此
二、不符合身分與財務狀況的交易：既有 時倘有觀察到則應儘速採取相應行動，情節較
掩飾自身真實身分的對象，則必然有機會產生 輕較緩者或許是申報可疑交易，重者如制裁則
不符合身分與財務狀況的交易，比如不正常的 尚需採取凍結與通報等行動。涉及此等特殊事
大額、高頻率的交易、購買或交易不符合其 項亦為金融機構重新檢視該等客戶全面交易的
需求的金融商品等。除了不符合自身資歷方 時機，以期能亡羊補牢。
面的考量，通常也會再考量到客戶大幅改變 金融業常見的洗錢態樣繁多，但倘能掌
交易習慣所衍生客戶身分與財務狀況異動的 握洗錢三階段：處置（Placement）、多層化

疑慮。 （Layering）與整合（Integration）犯罪份子所
三、不具合理理由的交易：而「合理」當 想達到的目的，而在客戶辨識與審查及交易持
然包含了合法在內。例如客戶具有無法瞭解交 續監控中落實相關的控管，縱使洗錢手段日新
易目的的交易對象、地區與金額數量、不正常 月異，但相信金融機構也能在自身良好的控管
的境外與境內帳戶的資金流動與交易內容；或 下，避免成為犯罪份子洗錢的工具，並進而成
是客戶進行交易的原因不符合一般經濟目的與 為金融與社會環境穩定的助力。（本文作者為
業界實務等，都可能涉及不當的資產移轉。 安永企管諮詢服務公司執行副總經理）

台灣銀行家2018.5月號 51

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