Page 79 - 銀行法令遵循策略與實務
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洗錢防制動態
險、市場風險或流動性風險。因為這些風險和業務與損益表現直
接有關，這些風險若控制不好，將直接影響銀行的獲利數字。
洗錢防制及打擊資恐則不一樣，是金融機構被用來作為犯罪
所得隱匿移轉或資助恐怖份子或活動之風險，這類風險控管所影
響的層面不易量化，較易忽略，但從保護合法商業活動及協助偵
察犯罪而言，已成為國際趨勢，並受各國監理機關普遍重視，故
也成為銀行關注之課題。
銀行局透過銀行公會發布風險評估指引，強化金融機構對於
洗錢及資恐風險管理，協助銀行業將與洗錢相關風險因子作有系
統的歸納，金融機構透過風險評估程序，了解不同客戶業務的風
險評級，此即為固有風險，並檢視現有的控制及抵減措施。固有
風險扣除風險抵減措施後，即為所謂的「剩餘風險」。
銀行必須定期檢視風險評估因素的完整性，控制措施的有效
性，以及剩餘風險是否為可接受之胃納。倘若無法接受，銀行還需
要再強化哪些控制措施，或減少高風險業務。還有整個集團所能接
受的風險胃納是高或低，如何能改進到董事會所要求的最大風險承
受上限，這些都將是金控或銀行現階段乃至於未來努力的重點。
公股行庫、民營銀行皆進步
金融業在強化洗錢防制工作時，另一個重點是可疑交易申
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