Page 400 - 授信管理:法規制度與融資架構

土地和房屋建築的授信法規，可簡單分成三個層級：第一層級是
指金管會和中央銀行頒布的法規，第二層級則由銀行董事會及授信管

理單位制定，要求相關營業單位遵循的授信政策、策略與辦法。第三
層級係針對授信個案的授信條件而言，舉凡授信契約有關的借據、承

諾協議書、擔保品、財務承諾或契約保障條款、借款人和第三人之保
證等文件的相關規定均屬之。由於本章第 3 和第 4 節將討論土地和房
屋建築的融資架構，所以第二及第三層級的授信規定，將搭配建設公

司的個案情節再做說明。換言之，本節旨在描述金融主管機關在土地
和房屋等不動產放款的主要法規，並對周邊機構提供的不動產資訊平

台提出簡單說明。

1. 主要法規

金融主管機關在土地和建築融資 (簡稱「土建融」) 的法令，屬於

個別銀行「總量管制」者，係指銀行法第 72 條之 2 規定：有關住
宅建築及企業建築放款不得逾存款總餘額及金融債券發售額總和

30%的限額。有關購買或建造住宅和企業用建築的借款期間，則
依銀行法第 38 條規定：銀行對購買或建造住宅或企業用建築，得
辦理中、長期放款，其最長期限不得超過三十年。但對於無自用

住宅者購買自用住宅之放款，不在此限。關於信用風險的控管，
金管會係以行政命令函示本國銀行遵守，內容為「本國銀行須於

2016 年底前，將不動產放款 (包括購置住宅貸款、修繕貸款及建
築貸款) 的備抵呆帳提列比率，應至少達到承作餘額的 1.5%」。
實務上，主管機關的金檢單位每年在例行查核時，特別重視建設

公司的土地融資案，尤其不樂見債權銀行存在「已被核准貸款達

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