111 會與劣勢評估 5. 產品或服務項目之定價、通路與推廣策略 伍、營運預測 一、當年度營業目標 二、未來人力需求配置與訓練方式 三、建廠及營運計畫進度表 四、財務預估 (3~5 年) 1. 損益表 2. 資產負債表 3. 現金流量表 4. 財務比率分析 陸、資金運用與償債能力評估 一、資金來源 1. 股本 2. 實際到位資金 3. 營運所需資金 二、資金去路 三、償債能力評估 四、獲利能力說明