Page 61 - 大陸企業徵信實務

圖 4-2 損益表架構圖

三、現金流量表

企業的現金流量表是相當重要的。現金是企業的血液，其

重要性不言而喻；因此，一般投資人、債權人以及企業經理人
都會注意企業的現金流量 (Cash Flows)。任何一家企業若每年

能夠創造獲利，此對財務結構穩健是相當重要的。倘該企業又
是屬於信用等級績優的公司，則很容易獲得各金融機構的青

睞，各銀行便願意提供更多的優惠條件貸款給公司。此時，企
業若需要更多的營運資金來拓展自己的事業版圖，無論是銀行

或投資人會很樂意提供資金給公司。因此，企業要有優秀的經
營團隊來執行管理者所勾勒出企業的願景與目標，才能募集資
金且創造利潤，更重要的是要有能力，預防企業可能發生財務

危機所造成的夢魘。

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