Page 355 - 銀行授信實務個案精選
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A. 授信 5P 原則
1. 身分的確認:分行受理聯合授信申請後,應確認是否符合
銀行內部承作規定申請資格 (如:行業別、合法性等)。借
款戶是否非為拒絕往來戶,且最近一年無退票紀錄及退票
清償註記頻繁者,且無支票存款遭拒絕往來尚在 3 年內及
他行借款最近半年內超過一期未繳納情事。
2. 借款用途的確認:銀行於貸放事先必須瞭解與審核借款戶
最近一年之營業額、銷貨及應收帳款週轉期 (次數)、業務
現況及展望、銀行往來實績及借保人資力等因素;並於辦
妥擔保品鑑價後,檢附信用調查資料及其他交易證件影本
等資料,送請主管審核。
3. 還款財源的確認:授信經辦員除深入瞭解與掌握借款戶真
實財、業務資料外,對借款戶與其他金融機構往來歷史信
用資料,宜積極瞭解與探詢,試著由借款戶過往信用資
歷,評估其未來淨盈餘及外來資金 (舉債或增資) 之可靠
性。並要求借款戶提具以下資料,以為身分及財力證明,
並確認申辦文件及程序是否符合銀行內部規定,如:
(1) 公司執照及營利事業登記證影本
(2) 稅捐機關報稅證明文件
(3) 營業事業所得稅申報與核定文件
(4) 經濟部或建設局核發之負責人資格證明
(5) 最近一期會計師財務簽證查核報告
(6) 最近一個月公司自編資產負債表及損益表
(7) 足資認定與確認之銀行存款證明文件