Page 289 - 銀行授信實務個案精選

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其他條件是否符合核定之約定條件，均至為重要。本案例東門

分行經辦員雖為代理台南分行辦理快意公司之匯票承兌及付
款，仍應依該行規定，以等同自己分行案件辦理審查，並應送

交業務部門授權核貸層級人員或會計副署後方可簽發。又東門
分行經辦員辦理承兌後，未依內部規定，通知信用狀申請人

(買方及巾茂公司) 應於匯票到期前付款，僅將相關承兌文件交
付予開狀行 (台南分行)，是有欠妥。

4. 本案例所提依徵信報告顯示快意公司非為巾茂公司之主要供貨
商，且巾茂公司多次向快意公司採購而申請開發國內遠期信用

狀，開狀行或通知行均僅徵取統一發票影本即予受理承兌及付
款，而未確實進一步查證其交易之真實性；按筆者多年從事金

融檢查工作經驗，類此借款戶往往有藉虛偽之買賣交易，而開
發國內遠期信用狀及匯票，以承兌及付款方式，套用銀行資金

而使用於其他用途。同時，亦可能假藉國內信用狀及銷貨統一
發票之開發，以刻意掩飾或營造公司經營績效良好。事後，再

續向該行或其他銀行申請營運週轉金貸款，以套取更多銀行資
金。銀行承作該項業務，如發現類此現象，不可不防，並應即

加強檢視買賣雙方之交易真實性，以避免遭逢詐騙。