Page 64 - 中小企業財務錦囊
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容,以便互相遵守,此亦是職責劃分的方法。
5. 獨立責任
職責劃分就是要每一個工作人員獨立負責其工作,在自己
職責範圍內之事,由自己負責決定並完成,不必請示上級;唯
有超越本身職掌範圍者,則必須由上級決定,以達完全分層負
責和個人工作獨立承擔責任的目的。
(四)各項管理辦法
中小企業依公司實際需要,應訂定之書面管理辦法有下列十六
項。
1. 銷售管理辦法
2. 採購管理辦法
3. 倉儲管理辦法
4. 人事管理辦法
5. 財務收支管理辦法
6. 財產管理辦法
7. 盤點作業管理辦法
8. 印鑑使用管理
9. 預算管理辦法
10.取得或處分資產作業程序
11.背書保證辦法
12.資金貸予他人作業程序
13.職務授權管理辦法
14.資訊管理辦法