Page 247 - 中小企業財務錦囊

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統欠佳，無書面資料可供稽核或分析，導致內控不佳，使得
財務報表品質轉劣。

2. 自有資金偏低、財務結構脆弱：中小企業多屬家族企業，不
易接受外人投資且無法自資本市場取得長期資金，普遍存在

自有資金不足、負債過鉅之財務結構不健全現象。
3. 缺乏擔保品或適當保證人：中小企業普遍缺乏抵押擔保品，

貸款債權不易確保，債信基礎薄弱。再者，其多屬家族經營
型態，缺乏專業管理，又不諳與銀行往來。

4. 融資資訊不足：中小企業不瞭解與銀行之往來程序，無法充
分掌握資訊，較少運用政府各項中小企業優惠貸款措施，且

負責人對正確融資理財觀念待加強。又因中小企業之規模、

成長階段與個別產業特性差異，使其常常無法掌握利基，而
錯失選擇最佳融資策略並創造相輔相成之機會。
5. 容易受到外在環境之衝擊影響，如不景氣或經濟變故 (如亞洲金

融風暴等)、重大疫情、重大天然災害 (水災、風災、震災)、政

府加入 WTO 及戰爭等環境因素影響，進而使得中小企業的營
運週轉困難，甚至一時無力償還貸款，亟待協助以紓解困境。

（二）銀行方面因素

1. 對中小企業融資成本相對較高：中小企業因規模較小，每筆

貸款金額較少，但在貸款手續相同的情況下，使銀行處理成
本相對提高。

2. 財務資訊不對稱造成企業融資困難：由於中小企業財務報表

不實、貸款用途不明確或無具體可靠償還計畫、缺乏具體可