Page 205 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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企業徵信最重要的步驟之一即是實地訪查，銀行辦理授信案件，

除了徵提企業的基本資料及財務報表外，也必須到借款戶的公司或工
廠實地拜訪，而且，最好能在辦理授信前，不只一次的拜訪，以深入

瞭解公司的業務及產品，並且瞭解借款戶公司是否實際運作？所從事
的行業與營業項目是否相符？再與公司實際經營者面對面洽談，瞭解

負責人的風評及作為等。實地查核可作為銀行與授信企業進一步往來
交易的參考，但是，現場觀察的重點究竟為何？實務上，有三大要訣

(看聽問) 及六項注意事項 (5W1H)，分別說明以下：

一、三大要訣

（一）「看」

要看出企業經營的循環，一個企業不外乎由生產、行銷、人力資
源、研發及財務等五大構面所組成，從公司的存貨或工廠的原物料看
起，逐步構築企業的經營循環。以往銀行前輩曾教導我們，要我們注

意公司辦公室的裝潢及整潔度，意指若公司雜亂不堪，表示某方面的

失序，業績堪慮；但若公司整齊清潔，規劃動線佳，則相對公司員工
工作較能發揮效率，經營表現較佳，幾年下來，似乎發現有那麼點道
理存在。實地到工廠，則要看原物料是否堆積如山？倉庫內的存貨情