Page 159 - 中國金融法

第 2 章 銀行法 149

（三）貸款品質監管及貸款損失管理

2001 年 12 月 19 日，中國人民銀行頒布《貸款 風險分類指 導原則》，
決定 從 2002 年 1 月 1 日起，中國各類銀行全面施行貸款 品質五級分類管
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理，即 將 貸款 劃 分為正常、關 注 、次 級 、可 疑 和 損失 的管理制度 。商業
銀行應以貸款 風 險 分類為基 礎 ， 建 立審 慎 的貸款 損失 準備 制度。貸款 損失
準備 一般包括一 般準備 、專項準備 和特種準備 。

（四）貸款債權保全與清償規則

貸款發 放 以 後 ，借款人的 企 業體制、 產權 狀況 、經營機制 都 有可能發
生變 化 。 因 此，貸款人應加 強 貸 後檢查 ， 防 止借款人借 兼 併 、 破 產 、 承

包、 租賃 等形式 逃 廢 貸款債務。為此，《貸款通則》規定了貸款債 權 保全
和清償規則。 另外， 2003 年 2 月 1 日，最 高人民法院發布的《關於審理與
企 業 改 制相關的民 事 糾 紛 案 件 若 干 問 題 的規定》施行，其中規定 改 制債 權
的保全和 清償的具體規則。

1. 承包 、租賃 經營 時的貸款 債權保全

貸款人應當要求實行 承 包、 租賃 經營的借款人，在 承 包、 租賃 合 同中
169 。借款人不 得藉 由 承 包、 租賃 等 途 徑 逃
實原借款債務的
清 償 責 任
明 確落
避貸款人的信貸監管及 償還貸款本 息的責 任。
2. 股份 制改造時 的貸款 債權保全

貸款人對實行 股份 制 改 造 的借款人，應當要求其重 新 簽 訂 借款 合 同，
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明 確 原貸款債務的 清 償 責 任 。對實行整體 股份 制 改 造 的借款人，應當 明
確 其所 欠 貸款債務由 改 造後 的 公 司 全部 承擔； 對實行部分 股份 制 改 造 的借

168
關於 五級分類 的具體內容 參見前文關於貸款 分類 的介紹 。
169
參閱《貸款 通則 》第 47 條。
170
參閱《貸款 通則 》第 48 條第 1 項。