Page 120 - 中國金融法

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式存 單 。存 單 是一種有 價 證券， 因 此存 單 中存款的 支取 ，以 占 有存 單 為前
提 ，即 支取 存款時，存款人要 持 有存 單 並 向 銀行出 示 存 單； 存 單 可以進行
轉 讓 流通，可以作為質 物 設立質 押擔 保。進 帳單 是指在 轉帳 存款中，銀行
在代理存款人 辦 理 轉帳 存款之 後 ，出具給存款人的進 帳 憑 據。對 帳單 是指

銀行對款 項進出 帳戶 情況 發給存款人的 報告 單， 它反 映出存款人 帳戶 上的
存款 情況 ，具有存款 合 同的性質。存款 合 同即存款人與金融機構之間 達 成
的存款協定。
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存款合同具有 如下 法律 特徵 ：
(1)
無名性。存款
無名合同，即法
合同屬
以規定。 世界 各國 合同立法 均是如此。 典未 將其作為一種 合同形式加
(2) 消費 寄 託 性。 消費 寄 託 是以種類 物 為標的、 轉 移 所有 權 於 受 寄 託
人、 寄 託 人 獲得 標的 物 產 生 收益 的 寄 託 。在 消費 寄 託 中， 寄 託 人
不僅要 取回 原 數 量、 品 質相同的 寄 託物 ，而 且 擁 有要求保管人 支
付 一定 利益 的 請 求 權； 而在一 般 寄 託 中， 寄 託 人 到期 或即 期取回
原 物 或原 物 數 量、 品 質相同的 物 。中國 合 同法中並 未 規定 消費 寄
託 ， 也 有觀 點 認為 它 是一種 集 委 託 代理 合 同、 消費 寄 託 合 同、 消

費 信貸 合 同等於一體的 混 合合 同。本 文 以為，存款 合 同應是 消費
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寄託合同， 因而具有 消費 寄託性 。
83 」。存款 憑證是由銀行 事
附合性。存款
合同是即
「格式條款合同
(3)

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參閱 強力，金融法，法律出版社， 2004 年 8 月，頁 146 至 147 。
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於台灣 ，關於存 戶與銀行 間之法律關係， 依照 存款 類型而有所 區別。如係一 般定期存款 或
活期存款 ( 乙種存款 )，則存戶與銀行 間之法律關係為 消費寄託 ，相關規定參閱 台灣 最高法
院 57 年台上字第 2965 號判例 、台灣 《民法》第 602 條和第 603 條之規定； 如係支 票存款
(甲種存款 )，則存戶與銀行 間之法律關係為 委任，亦 即，支 票存款 帳戶 之設立 人與銀行 簽
訂支 票存款 往來約定書，開立 支票存款 帳戶 ，將款項存入銀行， 並約 定由帳戶 設立 人簽發
支票，委託 銀行於 見票時無條件付款與受款人 或執 票人， 核其性質為 委託 付款， 故其性質
上應屬 委任契約，相關規定參閱 台灣 《票據法》第 4 條、第 125 條第 1 項第 5 款、第 135
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條、台灣
《民法》第
內容
市場
暨期貨
志誠，財富管理法規與職業道德，中 528 條及台灣 最高法院 華民國 證券 年台上字第 1253 發展基 號判例 。以上 2007 年 7 參閱 王
金會，
月，頁
28 ；黃立 主編，第 十五章寄託 ，民法 債篇各論(下)，元照 ，2002 年 7 月，頁 228 至 236 。
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所謂「格式條 款」，依《中 華人民 共和國合同法》第 39 條第 2 項，係 指當事人為 了重複使