Page 299 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 10 美國對銀行資訊技術委外的監理檢查
281

1. 報告 公開 部分。 此 部分內容包括 : (1) 首 頁 ， (2) 內容目 錄 ， (3)

檢查 人 員的結論， (4) 法 令 與規章的 違反 ， (5) 評 述 ，及 (6) 董事會 簽 名
等小節。 除 第 (2) 及 (4) 外， 餘 皆 為報告之必要項目。詳言之 :
(1) 首 頁 。各監理機關有 權選擇 自己 的首 頁 或採用聯邦金融機構檢

查委員會的標
準
需用委員會的標
則
屬會員機關的檢查 準 首 頁 ，但若是屬 跨 聯邦金融機構檢查委員會所 首 頁 。委員會的標 準 首
頁 內容包括受檢查 單位 、地 址 、檢查 日 期 、 參 與的監理機關、
主要 負責 的檢查 人 員、及其 他 檢查 人 員。

(2) 內容目 錄 。 由 各會員機關 自 行 選擇 是否採用。
(3)
檢查
人
檢查目標及範圍。係 員的結論，包括 : 指 檢查範圍及程序。
主要缺失發現 摘 要。檢查 人 員依重要性 順 序提 出 檢查發
現，並應 指出 係於何處認定有重要的作業及程序 瑕疵 或缺

失， 且 告知可於 「 評 述 」 一節中 找 到 更 詳細的 描 述 。 最

該
後，應
系統
有
完全責
任的
負
列 出 對主要受查範圍 描 述 包括有 那 些 人參 與討論檢查發現，而 人 ， 負責 資訊 且 僅需 操
作的 高 階管理 人 員 也 應 納入 。檢查 人 員應 該 以 摘 要方 式 評
述 重要的缺失，並應 敘 述 缺失存在的風險及其對銀行與銀
行 客 戶 潛 在的 影響 。
結論。對所有 情況 作一 總 結，包括作業 改 善或 惡 化的評
論。檢查 人 員應 該 使用 諸 如 好 、一 般 、缺 乏 、 強健 、或 薄

弱 的 單 一 字眼 來 作評論。適用的 話 ， 簡短 的評論過去的 表
現、現有缺失的 嚴 重性、及資訊 系統 未 來 的 遠景 ， 同 時 也

應包括管理階層 同 意採取的 改 正措施。
綜合 評等評 述 。但是，委外供應者對其 他 資料中 心 及 / 或銀
行之服務的評等及定義並 不 包括於報告的 公開 部分。

簽 名 。 負責 撰寫 結論的檢查 人 員應 該 於 此 部分的 最 後 簽
名 。