Page 152 - 銀行委外業務之監理與管理

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料 ，或金融管理 局 的監理 功 能將受 限 或 被 否 決時 ，銀行應 該通 知 金融管

理 局 。
此 外，金融管理 局 可依銀行 海 外地 區 委外的 潛 在 影響 或實際狀 況 ，
來要求銀行 採取 其他 方 法並實 施 其他監理 措施 以監理 海 外地 區 委外業

局
務。金融管理
融管理 局 合 作來監理銀行委外風險的 也可以 直接 與地主國監理機關及委外供應者就有關與金 意願 與能力作 直接溝 通 。 假 如銀 戶

客戶 資訊機 密 及金融管理 局 的監理 功 能不能確 保 ，金融管理 局 可要求銀
行 終止 或另 做 選擇委外安排。

（十）內部稽核委外

必須
乏
獨
的議題，其中一項是 當銀行將 內部稽核 缺 功 能委外 立性或有 時 ，銀行就 損獨 立性的可能。 額 外審慎 例 考量 可能 產生
如，當一委外
供應者提供銀行 諸 如 內部稽核 、外 部 查 核 、 顧 問 服務等多種的作業與服
務 時 ， 若 委外供應者以銀行的 內部稽核 角色來 評斷自 己 對銀行提供的外

部 查 核 報告或 顧 問 服務的 品質時 ，就會令人 質 疑其 獨 立性。在銀行將 內
除外
查
部
核
部稽核
人員之前，應
循新加坡會計 功 能委外予外 專 業標準等 部 查 相 關 稽核獨 立性的疑慮 該 在 消 後 ， 方 得將其委外。 核 人員 未 能遵
因為銀行的作業與服務是 具 複雜性並 且涵蓋大量 的 交易量 與金 額 ，
銀行應 該 確 保 委外供應者 具備足 夠 的 專 業以 充 分地完成契約約定事項。
銀行應 專 業性、及其他 內部稽核 相 關 問 題的能力。 時即 應 具備 處理有關委外供應者 獨
功
在作
該
能委外安排
立性、
（十一）銀行集團內的委外

一 般 而言 ，委外予銀行 集 團 內 的成員也可適用〈委外指導 綱 領 〉，
而且 是不論其是否屬 海 外地 區 委外或係委 託 母國的分行、 集 團投 資的 子

公司、或 總 行。在整 關 個集 團 的風險管理 是在其 董 政策 與 程序 應 該 詳述 此 類委外的 督 與管

內部相
規範，銀行
事會或高階管理人員為監
應
單位
該