Page 250 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

（一）職責的瞭解

管理 團隊 有 責 任 完全 瞭 解其所管理的業務內 容 與性質（ 霸菱 銀
行的管理 者後來 宣 稱 他們並不 完全 瞭 解他們的業務 特 性）。

（二）權責分明

別
分
區域
指派，使得針對個人分配
責
織結構 每一種類的業務 ，業務 責 任是依產 責 任必須 品 與 清 楚 的 建 立 （ 霸菱 銀行為 矩陣 式 的 組
任的 工作變 成 很困 難）。
（三）適切的內控
內部控制（包括 責 任 清 楚 ）是任何有效風險控制 系統 的 基礎 。

（四）快速解決缺失

由 內部或外部所確 認 的任何 缺 失必須 快速 解 決 （在一九九四 年

銀行內部的
已經明確指出
報
核
霸菱 ， 但 該 行高 層 審 未 迅速 告 解 決 ）。 缺乏 權 責 分 離 是一 顯著 的 缺
並
點

三、費雪報告
一九九四 年 九 月 ， 由 十 國 團 體 (Group of Ten, G-10) 的 國家 中
40 ：
(Fisher Report)
」
央
的
結
論如
銀行所
表的「
發
費雪
告
報
下

40 見同註 5 來源，頁 53 － 55 。
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