Page 489 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

5. 債權確保原則、確立保全程序
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銀行債權管理部門應即在國、內外法律架構下，研議採行強制執行與
信用貸款洗錢
相關保全措施的方式與時機，並按補強之徵信資料，確實建立監測借款戶

各項財產資料異動機制。對借款戶於菲律賓所擁有對菲籍女傭債權的代
位求償之法律地位，或對借款戶與海盜交易款項之扣押可能性，研議對借

款戶國內財產採行法律訴追手段同時，併就如何掌握時間向菲律賓司法

機關申請查證借款戶財產及各項債權與物權資料，以利未來必要時採行

司法強制執行措施，以確保債權。

藝術品貸款之跨國洗錢

另外，國際上透過藝術品拍賣以藏匿黑錢或透過拍賣墊高拍賣價等合

法程序，再以拍賣價值申請銀行貸款，融資取得款項後進一步洗錢或資助恐

佈攻擊等犯行，也是跨國洗錢的手法之一。近年來在中國大陸經常探討與報

導富豪熱衷於將所擁有藝術品，透過合法拍賣程序以墊高藝術品價值，再將

墊高價值的藝術品向銀行申請信用或抵押貸款，以取得資金後進行其洗錢

行為。至於，富豪熱衷抬高藝術品價格，在中國大陸確實是一種合法洗錢策

略，其正面作用是使藝術品成為一種類貨幣，以投資使其財富再為倍增；而
其負面作用，則是藉由墊高藝術品增值，以套取民眾投標資金或再轉向銀行

融資，而遂行其國內、外的洗錢行為。

2015年11月12日網路上刊登「高價藝術品背後的合法洗錢抵押貸款 」
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一文，文中提到中國大陸的唐卡被炒上天價後 （唐卡在藏語意為「松樹」，

是一種畫在布幔或紙上的畫像。唐卡興起於吐蕃時期，可隨意移動及便
於收藏），當時手裡如擁有大量唐卡的人，即可一夜致富；而對缺乏藝術

反洗錢調查的國家，藝術品炒作者，大舉將藝術品炒到天價，使藝術泡沫無

4 https://read01.com/zh-tw/0dE2gg.html#.WexxZmiCxxA

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