Page 235 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

使授信徵審的客觀與機動性，可能發生會有機動應變不足的現象。又信用評
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等表之權重決定如過於主觀，對獲大部份中小企業財務報表未經會計師查

核簽證，其所產生的真實性不足問題；且信用評等表中「非財務比率」分析 信用價值衡量

項目，其中大部分資料均呈現於銀行公會所編製之客戶基本資料表格式內，

而缺乏有效之「定性項目」之衡量方式。基於該等現象，作者認為延續 6.2

節價值衡量所列信用評估的五大構面，銀行在對客戶為信用評等上，可由授

信徵審人員或主管就銀行授信政策裡，配予該五個構面不同的權重比例，而
歸類於各構面下的評價要素，可由徵審人員於對客戶辦理信用強度的評價

時，按 1 ～ 5 分來評核其信用強度，1 分表是信用度最弱、5 分表是信用度

最好。再者，並將五個構面內的評價要素合計得分後，乘上個所屬構面的權

重（表 6-5），最後將五個構面得分予以加總，得出評價總分（∑），亦即：

總得分（∑）＝ A%（a1+a2+a3+a4+a5）＋ B%（b1+b2+b3+b4+b5）

＋ C%（c1+c2+c3+c4+c5）＋ D%（d1+d2+d3+d4+d5）

＋ E%（e1+e2+e3+e4+e5）

表 6-5 信用評價構面與評價要素表

構 面（100％） 評價要素（評核級距：1 ～ 5 分）
a4. 接班人制度 }
a1. 經營經驗
a2. 產業經歷
A. 經營能力（％） a3. 內部控制 （a1+a2+a3+a4+a5）

a5. 媒體處理

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