融會融資租賃的概念，貫通作者十餘年經驗。旁徵租賃實務及案例，博引經營策略與分析。融資租賃•獲利模式•風險控管•作業流程•案例分析•經營策略汽車租賃•操作方式•風險控制•業務流程•行銷拓展•發展趨勢

完整剖析「信用」價值與風險的寶典，值得細細品閱 台灣金融研訓院盧陽正副院長：作者翻轉「信用」抽象概念，透過實務操作經驗與實例予以具象化，是信用產業從業人員培養「信用專業工人智慧」的必要書籍。 本書所介紹的觀念與實例，金融人員必須瞭解，一般大眾更一定要知道，期許社會全體都能正視「信用」的重要性，意識書籍封面金蘋果陰影所代表的「風險」，順利運用如金蘋果般閃耀的「價值」。

「授信業務」既是銀行的主要業務，更是基層行員爭取升遷機會須擁有的職能之一，坊間相關書籍雖多，惟本書強調授信知識，不宜侷限在法令規章的死背，而是將融資架構與授信條件有效搭配在法規制度上，俾藉此擴張各層級授審人員的管理視野。本書的另一突破是，將授信管理的法規制度與財務理論結合，符合大專院校「務實致用」之辦學理念，相當適合授信管理課程使用，並引導學生順利獲得授信人員的專業證照。

本書共分十二課：第一課認識企業授信基本概念：首揭企業授信之定義與類別，讓讀者建立本書的框架；第二課企業借款主體之法定資格：由授信5P的審核原則出發，瞭解企業借款主體法定資格的重要性；第三課企業之營業週轉資金授信業務介紹：由營運週期的資金流審核企業所需各項營業週轉資金需求，進而核定合理的短期放款；第四課企業之資本性支出授信業務介紹：配合企業資本性支出計畫或中長期週轉資金需求，經審慎評估後提供自貸或聯貸業務；第五課企業之間接授信業務介紹：銀行以其信用協助企業履約承諾籌措所需資金，雖無資金貸放，但仍負有授信風險；第六課徵信之基本規範：依據銀行公會徵信準則與現金流量分析法、長期償債分析法介紹如何徵信評估授信案件。第七課企業授信審核5P原則：採授信評估五項原則(5P)綜合審核企業授信；第八課授信債權保障：以物保與人保的觀點說明如何確保企業授信的銀行債權；第九課授信訂價策略操作：以銀行經營成本、市場行情、預期風險與客戶業務往來貢獻度，整體考量授信訂價；第十課授信風險管理：分別從銀行內部與外部衡量各種可能發生的授信風險，以提高授信從業人員之警覺；第十一課企業授信作業流程：概略介紹企業授信的作業流程，實務上要以各家銀行內部作業流程為準及第十二課事後管理：放款容易收帳難，能順利收回債權的催收人員才是一等一的師傅，授信人員若能充分認識客戶，平時做好期中管理，並能熟諳事後管理催理，便可成為授信「完人」。本書內容理論及實務兼備，以循序漸進方式，引導讀者深入瞭解企業金融的內容及如何辦理與推展，對於金融機構從事企業授信業務相關人員，極具參考與實用之價值。

授信是銀行資產部位中最主要的生利資產，授信資產配置的良窳與適切，攸關資產獲利與風險控管，如果你已是授信經辦員或是授信主管，可能經常為上級長官給你的預算配額，而不知如何安排授信策略；或是你從未擔任授信人員之職務，但對授信業務有接受挑戰的渴望。本書從授信信用評等，以至於授信風險管理與風險類別的判斷，做了分析與敘述，精準解讀消費金融與企業金融授信，若能在工作當中，反覆思索其原理與想法，相信可為你尋找一條策略路徑與心中的藍圖。本書在第一篇導論提及銀行唯有做好信用分配，有效控管信用風險，才足以在風險中，掌握先機與提高報酬率；第二篇進入消費金融分析未徵提擔保品的信用貸款及徵提不動產或動產擔保品的房屋貸款與汽車貸款；第三篇則是完整闡述在企業金融領域中，由企業初期營運週轉，以至提供客票及設備融資為(副)擔保，再進入轉讓應收帳款、信用保證、出口押匯、進口開狀及建築融資與信託，最後推演至聯貸與集團授信之控管。本書以授信關鍵概念導入，編擬案例，陳述實務做法與評析論述，由分行、區域中心及總行授信管理單位分層闡述實務觀念，引領授信經辦員及主管，思考以何種想法或心態，去面對多樣授信風險的挑戰。本書有三大特色：一、以信用評等及風險管理為基礎概念 作者以信用評等原則提示如何研判「優質的客戶」，並強調風險管理概念，以能建立有效授信風險管理機制。 二、以案例演繹及情境解析為實務演練 透過案例情境設計，以深入淺出之實務操作，提供授信人員推動業務之參考。 三、以徵審作業及案例疏失為參考借鏡 陳述徵信、審核與批覆應注意事項，以掌握信用評等與風險管理原則，進而防範案件承作遭致失敗，而徒增違約風險。

近幾年來，政府為平衡及抑制房價偏高等不合理現象，紛紛祭出各式打房措施，包括：限制部分地區第二套房放款的成數與利率、調高非自住型房貸的風險係數及課徵奢侈稅等；此舉亦使得金融機構開始實施緊縮房貸放款政策，進而突顯房貸擔保品鑑價問題及房貸估價實務的重要性。本書內容共六課：第一堂課為房屋貸款與擔保品鑑價：闡明房屋貸款與擔保品鑑價的注意事項；第二堂課為房貸擔保品類型：分析常見的房貸擔保品類型中影響其價值的各項因素；第三堂課為房貸估價相關文件解讀：分析房貸擔保品鑑價相關文件的判讀方式；第四堂課為房貸估價基本功：分析影響不動產價格的各類因素，並深入探討房貸鑑價常用的不動產估價理論與方法；第五堂課為房貸擔保品鑑價的操作風險解析：探討房貸擔保品的操作風險；第六堂課為房貸鑑價道德風險解析：分析鑑價人員的道德風險。本書內容以循序漸進方式，闡述房貸估價及其風險控管的內涵，對於金融機構從事徵授信相關業務者，堪稱極具參考與實用之價值。

授信業務為銀行的重點業務，其效率和品質皆影響銀行成長與營收。在近年競爭激烈的台灣金融市場，授信業務承作不僅不同以往，更充滿挑戰。尤其未來十年，經濟的變動將比過去十年快速，銀行授信策略必須及時創新及變通，才能因應變動環境的需求，故授信策略擬訂更顯重要。本書內容分別以授信目標、策略與行動方案為主架構闡述，並輔以授信個案說明，提示授信實務關鍵問題及經驗分享；內容充實完整，期使讀者一窺銀行授信策略的內涵及精髓所在。本書為作者「銀行授信管理」之另一鉅作，二書皆寓理論於實務，為銀行授信等金融從業人員授信實務上最佳策略擬定的指導方針，及以授信業務為職志者必讀參考指南。

OBU一向是海外台商資金的調度中心，舉凡存款利息所得免稅、金融交易免課徵稅負及不受外匯管制之優點外，還能與母公司共用各項融資額度，以達整合企業資源之目的。尤其在台灣核定開放OBU人民幣業務後，台資銀行在維繫客戶、拓展授信及財富管理業務方面之業務競爭利基均大幅提昇，人民幣將成為銀行獲利的新引擎。本書作者以深耕OBU領域逾20年之資歷，帶領讀者深入了解OBU業務內容精華，包含境外公司放款、帳務規劃、徵審流程與風險規避，並大方分享業務推廣親身經驗，佐以個案分析，引導讀者輕鬆掌握OBU融資業務之箇中精髓。本書並領先剖析人民幣業務開放後銀行人員如何利用此新政策拓展業務，其豐富資訊與獨到觀點，不容錯過。

體檢企業體質、診斷企業問題的最佳工具是什麼？企業的損益表及資產負債表有何意義？想瞭解企業財務報表的真正內涵嗎？　　本書將企業融資中常用的財務報表分析加以解說，並加入銀行審核之5P原則，再佐以授信實例之解析。此外，特別針對目前國內最夯的IFRS會計議題，以附錄方式說明企業採用IFRS對財務報表的影響。內容淺顯易懂，兼具理論與實務，讓金融機構從業人員實際瞭解授信風險與財報分析的重要性，也有助於企業財務人員靈活運用財報分析於經營分析、融資分析與投資分析。　　本書共分為兩篇，第一篇介紹基本觀念，包括財務報表分析概念、財務報表解讀要領、洞悉財務報表窗飾與舞弊、財務比率分析指標、銀行融資審核原則、授信後的追蹤管理等六章，第二篇擷取「以案養案」、「產業前景不佳」、「落入惡性循環」與「財報舞弊」等四個不同類型的融資案例，並依筆者實務經驗加以分析與評論。本書是一本適合金融從業人員培訓使用的工具書，同時，也相當適合企業財務人員以及大專院校財金相關科系學生研讀。

受經濟不景氣影響，在1998至2001年間，台灣部份上市公司或集團爆發一連串的財務危機事件，使金融機構發生鉅額逾期放款及壞帳，被迫退出市場。但也有部份金融機構平常落實徵信調查工作，終能避開「地雷」，在激烈的市場競爭中脫穎而出。近年，美國又發生安隆（Enron）案，愈來愈多的金融機構開始重視對授信戶信用資訊不足的問題，因而如何培養優秀人才，做好徵信調查工作，以降低授信風險，就成為當務之急。本書作者汪海清副總經理以其多年的徵授信調查實務經驗，有系統的介紹從事企業徵信調查者所需的專業知識，特別注重實例研討分析、企業經營危機徵兆、實地徵信調查、常見財務報表粉飾等，同時首創利用企業報稅資料，從中發掘有用的信用資訊，對有志從事本項業務的金融同業，是一本極具實用性的工具書。

本書主要在於提供金融機構擔任中小企業融資人員相關授信知識與業務行銷技巧，並結合理論與案例，完整介紹中小企業融資與行銷操作實務，除可作為從業人員在執行該項業務時之參考工具書外，亦可作為金融機構培訓中小企業徵授信人員之研習教材。　　本書共分為10章，包含中小企業授信政策之訂定、往來額度架構之建立、徵審準則與範例、行銷策略擬定、運用及技巧、如何成為頂尖AO（Account Officer）、如何找尋優質客戶、客戶關係經營策略、業務推廣經驗分享與融資個案分析等，為作者集多年銀行業務實作與教學經驗之大成，相當適合從業人員日常徵授信業務參考及訓練課程使用，亦可作為大專院校財金系所師生及有志成為銀行頂尖AO人士之最佳入門參考工具書。

身處服務經濟的時代，以客戶關係為導向的新經營理念也注入金融界。在此經營理念上，銀行發展出客戶經理(Relationship Manager, RM)的職位及服務策略。客戶經理如同銀行與客戶間的溝通橋樑，對銀行而言，客戶經理必須具備專業知能，並為銀行開拓、維護優質的客戶群、發掘商機及創造利潤；對客戶而言，客戶經理須能適切扮演財務顧問角色，對客戶的財務規劃具有綜觀分析的能力，同時提供適當的建議及解決方案，以取得共識與信任。因此，客戶經理著實為銀行與客戶往來間不可或缺的靈魂人物。本書共分為「客戶關係導向與客戶經理」、「客戶經理與授信」及「財務報表分析」等三篇22章，內文詳論客戶關係導向下，客戶經理所扮演之重要角色，從經營策略、客戶經理制度、角色定位、職責、客戶的開拓維護、行銷、金融產品的創新至最後的客戶經理人之養成，逐章清楚論述，使讀者一目瞭然，為一適合所有金融從業人員，乃至大專院校財金系所學生或未來以客戶經理為職志之人士最佳實務指南。

客戶可能發生呆帳之風險，因此，如何加強授信與行銷管理並做好風險控管，以減少逾期放款及呆帳，降低企業經營成本與風險，乃是銀行經理人應該努力之目標。另方面為使銀行符合資本適足性及風險管理國際標準，我國將於96年開始實施新巴塞爾資本協定（Basel II），經理人員如何規劃因應並建立妥善風險管理機制，乃是當務之急。本書係作者將在銀行界服務近四十年之豐富經驗與體會，結合授信與風險管理理論，用簡潔的文字與邏輯思維，闡述最新之銀行經營理念，對於健全銀行經營管理，強化授信與風險控管助益良多。另本書附有許多珍貴實際案例解說，對於有志精研授信技巧、風險衡量與控管技能之銀行人員來說，是一本值得閱讀的好書。

近若干年來，由於我國金融機構過度飽和，業務競爭激烈，加以房股二市長久低迷，經濟成長趨緩，以及亞洲金融風暴之衝擊，遂造成金融機構逾期放款呈現倍數成長，其對金融機構之健全經營與經濟之發展皆造成重大戕傷。 美國與韓國均曾以資產再生公司(RTC)或資產管理公司(AMC)之方式成功化解金融危機，同時將不良金融資產活化，使其再生並有效運用。我政府見賢思齊，乃於民國八十九年杪頒布施行「金融機構合併法」，其主旨雖在解決經營不善之問題金融機構，惟亦為資產管理公司處理不良金融資產提供一法源依據。 本書係由交通銀行法律事務處吳英花處長根據其多年研究工作之心得精心撰述，書中舉美國之資產再生公司以及韓國資產管理公司為例，就其成立背景，對不良金融資產之取得與處分方式，以及營運績效等皆詳細介紹；此外並分析我國金融機構不良債權之成因和現況、介紹我國資產管