Page 251 - 上市櫃寶典

上市及上櫃 7

兩岸條例 ) 規定，並注意下列事項：

1. 股東原為大陸籍而轉換其他國籍者，除有註銷大陸籍之證明外，
並應綜合考量該股東 (1) 是否符合兩岸條例之規定；(2) 是否涉為
規避法令規定而轉換國籍；(3) 生活與經濟重心是否均在大陸 ( 例

如：該股東之配偶子女等親屬是否仍為大陸籍、是否長住大陸、
前揭發行人之生產或銷售重心是否均位於大陸地區等 )；及 (4)

是否有其他客觀事實顯示為陸資等。
2. 股東為港澳地區人士者，依香港澳門關係條例規定非屬大陸地區
人民，惟若原為大陸籍股東而轉換香港或澳門籍者，則應依前揭

轉換國籍之事項考量之。

Q：申請上市公司之審查流程為何？是否較申請上櫃來得嚴格？

A：不論是申請上市或上櫃之審查作業流程，證交所及櫃買中心均已針

對審查作業程序訂定相關遵循規範，惟上市公司之申請門檻較高。
茲將審查作業程序簡述如下：
1. 書面審查

承辦人員於受理上市櫃申請案件後，將針對申請書件、公開說明
書、承銷商評估報告、內部控制制度、財務資料綜合分析、會計

師簽證作業及財務報告等進行書面審查，並審查是否有上市審查
準則中不宜上市相關條款之情事。
2. 實地審查

為瞭解申請公司財務業務實際運作情形，承辦人員將進行實地查
核：

(1) 聽取簡報了解下列事項：
◆ 公司負責人歷年經營之實績及理念。

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