Page 252 - 上市櫃寶典

7 上市櫃寶典

◆ 公司董事及持股超過其股份總額 10% 之股東，持股變動

情形。
◆ 公司管理與營運方針。
◆ 財務結構與管理政策。

◆ 生產流程及生產狀況。
◆ 銷貨收入與成本分析，同業競爭情形。

◆ 存貨盤存制度及計價方式，存貨倉儲之管理。
◆ 關係企業往來情形。
◆ 薪給及福利制度。

(2) 參觀廠房，注意機器設備運轉情形。
(3) 其他經由書面審查發現之重大異常情事，承辦人員得擬訂查

核計畫，就相關情事進行查核。
Q：上市櫃申請案件經證交所或櫃買中心審查後，是否具有一定程度之
保證？

A：上市櫃案件之審查結果，僅顯示申請公司某一時段之財務、業務狀
況，主要著眼於申請公司之財務、業務訊息是否符合上市櫃標準、
是否充分公開，故未能反映申請公司全盤或日後發展情形，亦不作

保證其品質或取代推薦證券商、簽證會計師及律師之功能及地位。

Q：外國企業來臺申請第二上市 ( 櫃 ) 掛牌交易，是否有設立年限之規
定？
A：外國發行公司於申請第二上市或第二上櫃之 TDR 掛牌前，須已在

經主管機關核定之海外證券市場主板之一交易，故無設立年限之資
格規定。

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