Page 140 - 客戶經理-銀行企金的靈魂

債務期限和 其 本 身 的財務結構來決定。
3. 客戶 獲 利能力 降低 ── 獲 利能力不 足 造成現金 流 短缺

而有授信的需求。 檢 查方 式 就 是要 比較 客戶過 去 的 獲
利能力， 根據 不 同 的 時 點來 判 定 獲 利能力。客戶 獲 利

能力 降低 使 得 授信風險提 高 ，如 何 訂定授信條件是 一
大 考 驗 。給予的授信期限 也 要 看 預估 獲 利 狀況 改善的

時間 長短 。
4. 期 末 資金需求── 企 業營業 年 度 結 束 時 ，需要 繳納稅

捐 、發放 董 監事酬 勞 、 員工紅 利 或 現金 股 利，客戶 為
了這 些 需求， 可 能要 先跟 金融機構 借 款來 彌補短 期現

金的 缺口 。
5. 單 次 或 未 預期性的 支 出 或 費 用 (Nonrecurring Expenses)

──這是 屬於比較 特殊 的需求。 例 如 因為 某 項 產品 滯
銷、預定銷 售 期 間 延長 或應 收 帳 款無法 順 利收 回 而有

短 期融資之需求。 的 原因 ， 檢 查方 式 則 需進 一步跟 客戶 判 檢討支
身
就
客戶本
花費
定需求
的財務結構來
出和
是
或
固
定資產
6.
一個
謂 否 恰 當 。 資產效率的 衰退指 的是， 衰退 (Asset Deficiency) 公司 在 一 定的資產 ──所 上
資產效率的
所能產 生 的利潤 減少 了，分析的方法 就 是 去比較 公司
的 總 資產及 總獲 利， 例 如資產報酬率 (ROA) 是 否 衰

126