Page 136 - 客戶經理-銀行企金的靈魂
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2. 營運 週 轉 循 環的改變。
3. 固 定資產的 更 新或 擴充 。
4. 其他 如 貿 易 融資的變 動 、 重整 負債、 獲 利能力不
足 、分 紅 需求,以及單 次 性 或 非預期性的 支 出 或
花費 等。
以下 就 各種 借 款的 原因 和分析方法,以及所搭配的放
款分 別 加以 說明 :
業務成長 (Sales Growth)
業務的 快速 成 長 可 帶 來 潛 在性的 高 利潤,但 也 造成大
量 營運資金的需求。所以業務的 快速 成 長 ,對財務管理來
講 ,有如利 刃 的二面必 須 妥善 處 理。 企 業業務的成 長 可 分
成二種 類型 :
(Seasonal Needs)
季節性的業務成長
企 業的營業額 可 能 因為 季節 的 影響 而有所差 異 。面對
營業額大的 季節 , 當 然需要 較 多的營運 週 轉金。 此 時 呈 現
在 帳 面的 應該 是存 貨 、 應 收及 應付 帳 款的增加。如 果 企 業
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