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408 外匯業務法規彙編

七 、 提 供本國客戶之外幣 貸 款 撥 款與客戶 償 還本 息 之收付， 包括 客戶支付
進口 墊 款 息 ，匯款分類 使 用 695 。

（五九） 檢送 外匯 局 交易單證易發 生 之 錯誤舉例說明

一、未確實輔導結匯人審 慎 據實填寫匯款性質。
（一）結匯人申報之匯款性質與其結匯金額明 顯 有 違常情 。

（二）匯款性質與結匯人 身 分業別不 符 。
（三）匯款性質 含 義不 清 ， 無 法明確 歸 類。
（四）未依其匯款用途或資金 來源 填寫匯款性質。

二、可明確
歸
類之匯款性質，未按外匯
或 隨 意 歸 類 619 。 局 訂定之匯款分類項目正確 編 號，
三、所列匯款性質屬出、進口及 無形 貿 易收支以外之項目，未 先 查 詢 自由

承做
大
四、 結匯額度，或未檢附主管機關核准函及相關文件。 陸 地 區間 接 匯款，未 符 合「台 灣 地 區 金融機構辦理大 陸 地 區 匯
款 作 事準則」之規定。
通
內
境
五、
非
質為三 於我國 角 貿 易匯入（出）款。 關出、進口之貨款收付，未確實輔導 廠 商填報匯款性
六、辦理 華 僑及外國人 來華 直接投 資之結匯案件，未檢附有關主管機關核
准函。
七 、匯 往 本國國 際 金融業務分行（ OBU ）或自本國 OBU 匯入，未依其原
匯款性質 歸 類，國別未 註 明為本國 OBU 。

八、代收代付款項之結匯案件，未經外匯 局 或主管機關核准。

（六十）單證 填 報 須知

一、檢送本 局 之各 種 交易憑證（ 包括 進口結匯證實書、買賣外匯 水單 及其

他交易憑證）應具 備 下列 要 項： 承做 日期、客戶 名 稱 、幣別金額、 統
一 編 號、交易國別、付款方 式 別；匯出入匯款應 加 列匯款分類 名 稱 及

編 號（如為其他項目應詳 述 結匯性質）及匯款方 式 。
二、匯款分類 693 ：以新台幣結購外匯（或以外匯存款）轉匯國內他行，