Page 243 - 外匯業務法規彙編

第三章 進出口外匯業務 219

（五）注意檢討防範「假進口、真結匯」或「真進口、不結匯」等方
式詐騙案以免遭受損失

83.3.1. 中央銀行金融業務檢查處 (83) 台央檢字第 ( 貳 ) 第 0447 號函

主 旨： 近 年來 先 後發生 智慧型 經 濟犯罪集團 以「 假 進口， 真 結匯」或
「 真 進口，不結匯」等 方式詐騙鉅額 資金情形，請注意檢 討防 範
並 加強 對客戶之 進口， 徵 信 工 作，以 案 ，係不 肖 進口商 。 用其 有 關係之 企
免遭受類似損失
利
結匯」
真
說
明：一、「
假
業，相 互 以 假 買 賣方式虛飾 營業 額 ，同 時勾 結國外不法 集
進口實
團
至
要求增加 ，以 假造 授信 單據押匯， 額度 ，或 虛增 其他金融機構申請融資。 績 ，憑以向往來金融機構 當 金融機
構對其授信 達 一定金 額 ，即不再 履約還 款或贖單。

二、「 真 進口，不結匯」 案 ，係 詐騙集團利 用其經營 木 業、 航 運

上關於原 木 提貨、報關等 專 業知 識 ，以一 貫 作業 方式 ，向國
內 多家 銀行申請開狀進口原 木 ， 當最 後一 筆 貨 物 抵 埠 後，即
憑 船 務 公司簽 發之授權書及提貨單等向 海 關 詐 提貨 物轉 售；

其他依 正常手續 贖單提貨之授信，到期則不 履約還 款。

（六）國內交易是否可開發外幣信用狀並辦理外幣融資

＜之一＞
85.6.21. 中央銀行外匯局 (85) 台央外柒字第 1280 號函

主 旨： 貴 分行函 詢 指定銀行對國內交易，可 否 開發未涉及外幣融資之外

幣 遠 期信用狀 乙案 ， 復 如說明二，請 查照。
說 明：一、 復 貴 分行八十五年五月 廿 九日進口字第八五○五二九號
函。

二、國內交易 若 買 賣雙方 同意， 利息 由 賣方 （或買 方 ） 負擔 ，到

期 時 再由買 方 將本金（或本金 加利息 ）經由開狀銀行，以買
方 之外匯存款 轉 帳 償 付 賣方 ，開狀銀行未辦理外幣融資，則