Page 134 - 外匯業務法規彙編

110 外匯業務法規彙編

函 之 次 日起三 週內 ，無不同 意 之表 示 者， 視 為同 意備查 。
前項未涉及新台幣匯率之 衍生 性外匯商 品 業務之範圍，由本行

另 定之。
第三十六 條 指定銀行經營涉及新台幣匯率之 衍生 性外匯商 品 業務，應 依

下列規定辦理 ：
二、「新台幣與外幣間」換匯業務
（ 一 ） 承做換匯交易時，於辦理即期外匯 結 匯或 預售

（預購） 遠期外匯之同時，應即承做相等金額、
向
不同方

（ 二 ） 承做對 象： 之遠期外匯。
國 內 法 人－ 無 須檢附文件 。

申
換匯交易
「外匯收支或交易
依
（ 三 ） 國外法 人 及自然 匯時，應 人－ 應 查驗 主 管 機 關 核准 文件 報辦 。
結
法」 （ 以下 簡稱申 報辦法 ）填 報 申 報 書 ， 其 中第
四
於外匯
填
寫
質 欄 「外匯收支或交易性質」應 註明 「換匯交易」， 並 依照 實際匯 水單 款 性
上
及
註
明 本行外匯 局訂 定之「匯 款 分 類 及 編 號 」， 連 同
申 報 書填 報外匯交易日報。
（ 四 ） 本項交易得不列計 申 報辦法第四 條 第一項第三 款
所 訂 之 結 匯金額。
（ 五 ） 本項交易之 展 期應 依 當時市場匯率重 訂展 期價

格 ，不得 依原 價 格展 期。
三、無本金交 割 新台幣遠期外匯業務 （ NDF ）

（ 一 ） 承做對 象 以國 內 指定銀行及指定銀行本 身 之 海 外
分行或 總 行為限。
（ 二 ）契約 形 式、 內容 及 帳 務 處 理應與遠期外匯業務

（ DF ） 有所區 隔 。
（ 三 ） 承做本項交易不得 結 清 時，一 律 展 期、不得 金差價交 提 前 解 約 。

（

四
）到
。
採
現
期
割