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風險管理小辭典

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作業風險

Operational Risk

至目 前為 止 ， 國 內外各 學者 與實務 界 對於作業風險

的定義與表
會及
出
收集 與衡量，以下列 示方 式不一，不同的定義下可能 Value at Risk 、 英國 銀行 影響 家協 資 料 的
巴塞爾 銀行 監 理 委員 會之定義 供參 。
依據 「 Value at Risk 」 一 書 中所提， 目 前對於作業風

險之定義因行業特性而有所不同，作業風險之定義 約 可
分為下列四種 ：

1. 作業風險係指市場風險及信用風險以外之財務風
險，包 含 策略風險，此為最 廣泛 的定義。

2. 作業風險係指因營業活動所產生之風險，此為最
狹 義的定義。

3. 作業風險係指 超出 機構所能 控制 之風險，此包 含
內部 詐欺 ，但 排除 外部事 件 的 影響 ，例如，自然

災害 、法 令 變 更 的 影響 。
4. 作業風險係指 員安排 或外部事 導 因於不 件 適 的或失 直接 敗 的 程序 接 、 系 統
或間
損失，
而來之
或人

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