Page 27 - 風險管理小辭典

1 總 論

此包 含 策略風險，也包 含 外部事 件 。

根 據 英國 銀行 家協 會 (British Bankers Association ，

BBA) 對作業風險的定義，可 劃 分下列 五 種因 素：

1. 由於人為 疏 失，不 適 當的 程序 或 控制 ， 詐欺 與 犯
罪 活動而 引起 的風險。

2. 由於 技術 的 缺 失， 系 統當機所 導致 的風險。
3. 不包括來自於金融或企業 決 策，例如， 評 價、競

爭行為等所產生的風險
4. 法律風險 和 營業行為 相關 的風險，不 符合 標準 規
範 ，或是對銀行的 名譽 有不利的 衝擊 。

外部因 素 包括 ： 自然 災害 、 恐怖攻擊 與 詐欺 行為
5.
等。

巴塞爾 銀行 監 理 委員 會將作業風險定義為 「 The risk

of loss resulting from inadequate or failed internal process,
people and system or from external events 」： 由於不 適 當

或 錯誤 的內部 程序 、人 員和 作業 系 統或外部事 件 ，所產
生的損失風險。此定義包 含 了法律風險，但 卻排除 策略
風險及信 譽 風險。

新巴塞爾協 定 允 許銀行採用基本指標法 (Basic
Indicator Approach ， BIA) 、標準法 (Standardized

Approach ， SA) 或 選擇 性標準法 (Alternative Standardized

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