Page 285 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 10 章 管理績效 —— 資訊公開揭露 267

它 們 用以管理 受損 資 產 的 技 術 。 但是 ， 只 有 少 數 銀行揭 露 它 們 使 用信用 風 險

減輕 的效 果 。

7. 幾 乎 有 四 分之 三 的銀行 討 論 它 們 使 用 衍 生 性商 品 的目標與 它 們 拋 補
風 險的 策略 ， 提出 量 性揭 露 的銀行 比 例 並不 高 。

8. 幾 乎 有 五 分之 二 使 用信用 衍 生 性商 品 的銀行揭 露 它 們 使 用 這 些 工具

通
策略
流
。
的
的資訊並不經常
但是
9. 與目標，及在外 乎 有 五 分之 四 的銀行 數量 提 供 工具 ，更 別交易 詳盡 活動 的 細 目， 較少 被提 銀行 供。 提 供
幾
有關
目。 它 們 信用 風 險分 散 化的資訊。不 到 一 半 的銀行 提 供 問題 信用的分 類 細

10. 1999 年的 調 查後， 作 業與法律 風 險的揭 露率 急遽 增 加， 但 水 準 仍 不
若 更為基本的 市場 與信用 風 險資訊 那 般 的 高 。
11. 如 同 一 般 期 望 的，基本的會 計 政 策 與 實 務通常 被 妥 善 揭 露 。

第 9 節

結 語

隨 著 科技 進 步 、金融創 新 、及法規 鬆綁 ，銀行及其 監 理機關 面 臨 重 大
挑 戰。以 科技 進 步 為 例 ， 傳 統 磚泥 銀行 (brick and mortar bank) 已 轉向 磚 點

銀行 (brick and click bank) ，並 邁 向網 際 網路 的 虛擬 銀行 (virtual bank) 。 透
過 財 務 工 程 ， 衍 生 性商 品 、 結 構性證券、及投資銀行 等 金融創 新 商 品 不 斷推

陳
參與者有效
理
過公
透
市場
。
共識
已
露 出新 成為國際間的 。 面 臨 此等 金融 生 態 丕 變 及金融 新 趨勢 版 圖 重 劃 ，銀行資訊 開 揭 露 ， 透 明 化及公 開 揭
監
及銀行
執 行 市場 紀 律，以 獎 勵 管理良 好 的銀行， 懲 罰 管理 欠 佳 的銀行， 進 而 發 揮 市
場 制 約功 能 。
美國聯準會主 席 Alan Greenspan 於 2000 年 5 月 3 日 在 第三 十 六 屆 「銀行
結 構與 競 爭」年會中 曾 表 示 ， 面對近代 金融 遞 增 的 複雜 性，最 特 別 感 到 安 慰
的 乃市場 紀 律所 扮演 令 人 印象 深 刻 的 角 色。 此 外，美國證管會 於 2000 年 8 月