Page 403 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

第三章 商業銀行 395

之
限額
限

制。
行投資
金管會 97.6.20. 金管銀  字第 09750001570 號令
一、銀行辦理 股 權 選擇 權、 股 權交 換 及 股 權 連 結結 構 型 商品 ( 以 下簡稱
本商品 ) 業務，其 因 避險目的持 有之 股 票 及指 數型股 票 基 金，與 被
避險 商品 計 價標 的 相 同 者 ， 得 不 計入 銀行法第 74 條之 1 授 權 訂 定
之「商業銀行投資有價證券之種類及限額規定」第 3 條第 1 項第 1
款及第 3 款規定限額， 但仍 應 受 第 6 款「商業銀行投資於 每 一公司

之 股 票 、新 股 權 利 證 書 及債券 換股 權 利 證 書 之 股份 總 數 ，不 得超過
該 公司 已 發行 股份 總 數 5% 」限制。

權合約，其
二、銀行辦理本商品業務，其 計 價標 的 與 被 避險 商品 計 因 避險目的持 的 相 同 者 有之期 得免依 貨 及 選擇 院 金融監 督 管
價標
行
政
，
94
09450009430
月
理委
得超過該
規定 員會 投資限額 年 12 ；但持 20 日金管銀 任 何 一公司之  字第 股份 總 數 仍 不 號令 第 5 點
有
公
計入
司 已 發行 股份 總 數 5% 。
三、銀行 從 事本商品交易所 建 立之 避險 部 位 與銀行投資部 位 應分 別 記
帳，其 因 避險目的 所 持 有之 股 票 、指 數型股 票 基 金、期 貨 及 選擇 權
始能 登 載於 避險 帳，並 依前 述 規定 免計入 投資限額。
四、銀行 從 事本商品交易，應注意 依據 「銀行辦理衍生性金融商品業務
應注意事項」第 8 點第  款規定， 依 銀行 風險承受能 力 ， 訂 定 承 作
總 額度、 持 有之 避險 部 位 限額、 單 一交易相對人額度限制，定期 檢

董
討
價
、損益評估
銷策 並提報 略 ， 就訂 ( 理 ) 模型 事 會 核定。銀行交易部門應 分 析 、 避險 工具、 先 提 供完 略 整之 風險 沖
避險策
風險
、
方式等 提出作業規 範 ，並 經獨 立 風 控 單位認 可 後 ， 方得據 以進行。
五、銀行並應 建 立監控之 警示 機制以 瞭 解 避險 部 位 之變動 狀況 ，有 無超