Page 41 - 授信管理:法規制度與融資架構
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第 01 章│企業金融業務與信用評等制度
營業收入 166 , 228
應收帳款週轉率 = = = . 8 13 (次 )
平均之應收帳款 ( 12 , 720 + 28 , 180 2 / )
營業收入 166 , 228
總資產週轉率 = = = . 0 66 (次 )
平均之總資產 ( 161 , 423 + 340 , 973 2 / )
智碁公司之存貨週轉率 11.91 次、應收帳款週轉率 8.13 次與總資
產週轉率 0.66 次，分別被評為 5 分、5 分及 2 分，合計 12 分似顯
示此公司的經營效能表現平平。
將所有財務類別之信用得分加總，求得智碁公司的財務總表現高
達 46 分 (＝10+9+15+12)，剛好佔大型企業財務總得分之 92% (＝
46÷50)。
表 1-3 智碁公司的資產負債表
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
會計科目 會計科目
(仟元) (仟元) (仟元) (仟元)
流動資產 85,951 38,771 流動負債 41,189 14,469
現金及約當現金 35,664 16,651 應付帳款 12,337 4,442
短期投資 0 236 應付所得稅 0 146
應收票據淨額 125 164 應付費用 4,410 2,923
應收帳款淨額 28,180 12,720 其他應付款項 24,392 6,958
存 貨 10,968 4,530 一年內到期長期負債 50 0
其他流動資產 11,014 4,470 長期負債 29,000 20,000
其他負債 9,030 6,184
負債總額 79,219 40,653
基金及長期投資 33,422 28,209 股本 129,894 76,709
固定資產 207,005 89,566 資本公積 55,286 11,831
無形資產 3,310 0 保留盈餘 76,574 32,230
其他資產 11,285 4,877 淨值或股東權益總額 261,754 120,770
資產總額 340,973 161,423 負債與股東權益之合計 340,973 161,423
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