Page 38 - 授信管理:法規制度與融資架構

三、信用評分及信用等級之關係

對於申貸客戶的信用品質，銀行是以 5P 原則當作審核基礎：借款
戶 (People)、資金用途 (Purpose)、還款來源 (Payment)、債權保證
(Protection) 及授信展望 (Prospective)。借款戶是指，借款客戶之責任

感、經營成效及銀行往來關係；資金用途包括取得資產、償還債務、
代理及轉投資用途；還款來源能否穩定，受到未來各期現金流量的波

動型態與性質所影響，是借款客戶償還能力的關鍵因素；債權保障則
指，提供的擔保品和附帶要求的第三保證人，能否合理降低回收風
險；至於授信展望，則是根據授信客戶未來發展潛力而衡量。根據這

些原則，本節除利用表 1-1 說明如何將「5P 授信原則」轉換為「財務
構面與指標」的給分方法，表 1-2 還擬說明「信用評分、信用等級，以

及信用等級加碼」的關係。該表顯示，授信客戶的綜合得分在 80 分以
上者，信用等級屬於 A 等，貸款利率加計一碼 (即 0.25%)；綜合得分

介於 70 分至 79 分者，屬於 B 等，利率加計兩碼；綜合得分介於 60 分
至 69 分者，被歸類為 C 等，利率加計三碼；綜合得分在 50 分至 59 分

者，屬於 D 等，49 分以下者被列為 E 等，銀行將 D 與 E 等當作不良客
戶，不接受其申貸。如前所述，「信用等級加碼」是下列六項風險加
減碼之一：(1) 信用等級加碼，(2) 期別加碼，(3) 擔保成數或比例加

碼，(4) 存款實績加減碼，(5) 外匯實績加減碼，以及 (6) 授信展望加
減碼。

放款利率＝基準利率＋風險加減碼

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