Page 186 - 授信管理:法規制度與融資架構

本章旨在探討授信業務的資產擔保與額度動用。第 1 節著重在台

灣資產擔保市場的介紹，試圖從整體市場、產業類別和大小規模，觀
察各自在擔保類型與擔保品種類上存在哪些差異。囿於新的資料困難

取得，我們無法蒐集到 2016 年的市場資料，而以 2009 年接受「金融
聯合徵信中心」(簡稱 JCIC) 委託的樣本資料做描述。該文章曾在 2010
年 2 月「金融聯合徵信雙月刊」第 11 期第 33 頁至 44 頁發表，題目為

「資產擔保、往來關係與金融機構授信」。台灣的金融市場在這段期
間，資產擔保與額度動用容或有些變化，但變動幅度應該不大。值得

一提的是，巴塞爾資本協定的第三版 (Basel III Capital Accord)，在流
動性風險方面，增加「流動性覆蓋率」(Liquidity Coverage Ratio；簡稱
LCR) 與「淨穩定資金率」指標。根據金管會的行政規定，授信對象的

額度動用率過低時，將明顯影響 LCR 覆蓋率的達成。也就是說，為避
免 LCR 受到影響，銀行對借款企業的信用額度轉趨謹慎，並常主動關

心借款企業的額度動用情形。所以本章依 2009 年計算的「額度動用
率」數據，或多或少與 2016 年的實際情形有所差異。

當控制股東與所有權類型不同時，高階主管的治理機制，將具體

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