Page 184 - 授信管理:法規制度與融資架構

(3)十個營業日；(4)十五個營業日
( ) 12.借款資金之運用計畫中，下列何者銀行承擔之風險最高？(1)購買流動資產；
(2)購置固定資產；(3)替代股權；(4)償還既存債務
( ) 13.銀行辦理下列何項短期授信業務時，係採預扣利息方式辦理？(1)透支；(2)墊
付國內票款；(3)短期放款；(4)貼現
( ) 14.現金收支預估表所稱現金，不包括下列何者？(1)庫存現金 ；(2)活期存款；
(3)債權本票；(4)支票存款
( ) 15.企業年年獲利，卻發生資金週轉失靈，可自下列何種報表知悉其原因？(1)現
金流量表；(2)資產負債表；(3)損益表；(4)長期投資明細表
( ) 16.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，總授信金額之計算範圍，下列
何者得予以扣除？ A.出口押匯 B.進口押匯 C.存單質借 D.公司債保證
E.商業本票保證(1)僅 A、B、C；(2)僅 C、D、E；(3)僅 A、B、D；(4)僅
B、C、E
( ) 17.下列票據何者可以接受以辦理貼現業務？(1)承兌匯票；(2)遠期支票；(3)未
記載發票日之本票；(4)未表明一定金額之本票
( ) 18.有關短期週轉金貸款之主要還款財源，下列何者非屬之？(1)營業收入；(2)折
舊；(3)盈餘；(4)流動資產變現
( ) 19.通常國際聯貸的準據法，係以下列何者或美國紐約州法為準據法？(1)香港
法；(2)日本法；(3)英國法；(4)德國法
( ) 20.下列何者屬於非自償性貸款？(1)出口信用狀週轉金貸款；(2)墊付國內票款；
(3)貼現；(4) 透支
( ) 21.信義公司透支契約以「每日最高透支餘額」之積數計算利息，於 2015 年 12
月 27 日其帳戶餘額為透支 50,000 元，2015 年 12 月 28 日該帳戶有二筆交
易，即早上存入 25,000 元，中午提款 20,000 元，則 2015 年 12 月 28 日當天
透支計息積數為多少？(1)50,000 元；(2)45,000 元；(3) 25,000 元；(4) 20,000
元
( ) 22.銀行可接受下列何種票據辦理墊付國內票款融資？(1)借款戶之原料供應商所
開立票據；(2)借款戶負責人之配偶所開立票據；(3)借款戶銷貨之買方所開
立票據；(4)借款戶之下游廠商為保證購貨所開立票據
( ) 23.下列哪一項財務比率可判斷企業資金是否以短期資金作為長期用途？(1)固定
資產週轉率；(2)固定長期適合率；(3)存貨週轉率；(4)流動資產週轉率
( ) 24.銀行審理透支業務時，下列注意事項何者錯誤？ (1)借款人須財務優良且具
自律精神；(2)借戶係以透支額度供一般營運週轉使用；(3)不得移用於應收

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