Page 145 - 中小企業財會贏戰手冊

1 及表 6-2-2，供讀者參考：

表 6-2-1 資產負債表結構 (之一)

資金運用的用途 資金籌措的來源
一 年 以 內 可 以 必 須 在 一 年
流動資產 變 成 現 金 的 資 流動負債 內 償 還 的 款
產 負債 項
一 年 以 上 ， 難 (外來資本) 還 款 期 在 一
資產 固定資產 以 立 即 變 現 的 長期負債 年 以 上 的 款
資產 項
企 業 自 有 的
很 難 或 無 法 變 權益 資本、保留
其他資產 資 本 與 未 分
成現金的資產 (自有資本) 盈餘
配的盈餘

表 6-2-2 資產負債表結構 (之二)

借方 貸方
短期借款
應付票據
現金 應付帳款
銀行存款 流動負債
應付稅捐
應收票據
暫收款
流動 應收帳款 負債 其他流動負債
資產 有價證券
長期借款
資 存貨 應付公司債
產 預付款項 長期負債 各類準備金
其他流動資產
其他長期負債
負債合計
投資有價證券
非流 資本 股本
投資 長期投資
動資 權益 公積 資本公積
其他投資
產
固定 土地 盈餘 保留盈餘
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