Page 59 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務

第 3 章∥預算編製的架構流程

表 3-1 年度預算編製進度表

XX 年度預算編製進度表
項次 編製項目 作業部門 統籌部門 完成日期
1 擬定「年度預算編製進度表」 財務部 10/11(五)
2 制訂「年度預算編製假設」 財務部 10/11(五)
3 製作「年度預算編製表格」 財務部 10/11(五)
4 明訂「年度預算編製共同基準」 財務部 10/11(五)
5 準備前一年度各部門費用明細帳 財務部 10/11(五)
6 召開年度預算編製說明會 財務部 10/15(二)
7 人員編制預算表、教育訓練預算表 各部門 人資部 10/25(五)
資本支出預算表、費用預算表、費
8 各部門 財務部 10/31(四)
用預算編製說明表
9 人事費用預算表 人資部 財務部 10/31(四)
10 行銷規劃與銷售預算表 行銷部及業務部 財務部 10/31(四)
11 生產預算表 製造部 (製造課) 財務部 11/8(五)
12 材料耗用預算表 製造部 (生管課) 財務部 11/15(五)
13 材料採購預算表 採購部 財務部 11/22(五)
14 折舊及攤提計算表 財務部 11/22(五)
15 銷貨成本與毛利預算表 財務部 11/29(五)
16 現金預算表、營業外收支預算表 財務部 12/3(二)
財務部彙總預算並評估預算編製合
17 財務部 12/6(五)
理性
18 財務部與各部門討論及調整預算 各部門 財務部 12/10(二)
19 召開年度預算審查會議 預算委員會 財務部 12/13(五)
20 各部門完成預算調整 各部門 財務部 12/18(二)
21 財務門彙總整理審查後預算 財務部 12/20(五)
22 預算呈送總經理及董事長核准 總經理及董事長 財務部 12/23(一)
23 總經理頒布年度預算並公布實施 總經理 財務部 12/26(四)
24 各項年度預算表送交相關部門 財務部 12/27(五)

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