Page 255 - 銀行主管專業速成手冊
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第 16 章 銀行授信利差業務的經營策略
銀行是以負債多為驕傲的獨特行業。銀行與保險公司，就像教會或廟宇
一樣，有雄偉的建築，可以取得眾人的信任。銀行一開門，就有人願意把錢
寄放在裡面。銀行是靠信用吃飯的行業。銀行有了存款，還須創造放款，並
從存放利差 (Spread) 中取利。
第 1 節 以負債換取所願意要的資產
貨幣不論是狹義的 M1A、M1B，或是廣義的 M2、M3，都是銀行的負債
(包括中央銀行所發行的通貨，與銀行的存款負債)，而銀行是在買賣負債，並
從中取利。
銀行一方面爭取存款 (創造負債，給予顧客 Claims)，而另一方面爭取放
款 (創造資產，取得對顧客的 Claims)。亦即，在對借貸雙方客戶買賣債權
Claims。
銀行對存款負債，必須百分之百的兌現，沒有評價問題，而對放款與投
資，則難免有失敗的部份，故有評價的問題。銀行不能以放款的部份失敗，
對存款人主張少付還一點金錢。所以，必須注意這些債權的安全與品質。銀
行的存款與放款活動，都會反映在其資產負債表上，且反應其量變與質變，
故銀行之資產負債表乃稱為 Statement of Condition，而非稱為 Balance Sheet 之
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