Page 187 - 銀行主管專業速成手冊
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第 11 章 徵信處的經營策略
第 4 節 海外台商的徵信，更須審慎控制授信風險
台商在國外不容易借錢，且利率也較台灣者高出許多。因此，有些台商
乃設立許多境外公司，由它們向國內的銀行借錢。
這些境外公司一般都是紙上公司 (Paper company)。其資本很小，有時只
有一元美元。有些剛成立，沒有營業。即使已經成立一段期間，也沒有財
報，更沒有會計師簽證。這真是所謂三無 (無資本、無營業及無財報) 狀態。
若有一天經營不善，或存心造假，便可能造成銀行很大的損失。這些不
定時炸彈，銀行不但不知何時爆發，也不知如何追償。
因此，產業外移後，國內的徵信系統無法跟上，銀行便要從別的方面控
制授信風險。尤其對設立在中國，又缺乏誠信的廠商，更要隨時打聽，及早
發覺，以預防損失。
在台商的徵信上，其台灣的母公司佔有很重要的比重。若能由母公司提
供擔保品，或擔任連帶保證人，就可同意共用一部份母公司額度。若海外子
公司發展良好，就可獨立申請授信額度，且比照母公司給予優惠的利費率條
件。
第 5 節 產業與集團企業分析報告
徵信處每季必須對國內重大產業做分析報告，且每一年對主要集團企業
做變動分析報告。在授信審議委員會的主席認為必要時，可就特別產業與集
團企業，另做分析簡報，以隨時掌握該產業與集團企業的變動情況。
一、各產業別之授信限額或比率
銀行應每半年依 (例如) 15 種國內主要產業之景氣展望情形，分為成長、
成長趨緩、收縮及衰退等，調整每年銀行對各產業之授信對淨值之比率。營
業單位則應控制實際餘額，維持在此比率之內。若在接近限額時，則應預留
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