Page 192 - 讓你的理財更保險
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率則以保證一年為原則。例如:101 年度 10 月購買的利
率變動型年金,即以 101 年 10 月的宣告利率計算第一保
單年度的保單價值準備金,第二保單年度時,再以 102
年 10 月的宣告利率,來計算第二保單年度的保單價值準
備金。而當宣告利率愈高時,保單價值準備金的累積也
會愈快。舉例說明如下:
龍哥於 101/1/15 以 20,000 元投保,101/1 月宣告利率
為 6%,附加費用率為 8.5%。101/3/1 又繳付 10,000 元,
請試算第一保單年度末,保單價值準備金為何?
解答:
(1) 101/1/15 至 102/1/15 計 365 天,20,000×(1-8.5%)×
(1+6%)=19,398 元
(2) 101/3/1 至 102/1/15 計 320 天,10,000×(1-8.5%)×(1
+6%×320/365)=9,631 元
年金保單價值準備金=19,398 元+9,631 元=29,029 元
(二)給付期
要保人投保時可選擇一特定日做為年金給付開始日,而年
金給付開始日則為計算年金金額的基礎。在保戶決定開始受領
年金後,保險公司就會計算保戶在累積期內所累積的所有保單
價值準備金,計算每期要給保戶的年金額。而利率變動型年金
依給付金額固定與否來分,可分成兩種:
1. 甲型:給付金額固定。於年金給付開始時,以當時之年
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