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二、利率變動型年金險

一般人在規劃退休金時，最擔心的通常是通貨膨脹會吃掉

投資報酬率的問題，此時即可利用每年調整利率的「利率變動
型年金保險」，搭配長時間的累積，為退休金作好準備。因為

利率變動型年金保險的特色之一，就是每年都會調整的宣告利
率。一般來說，當市場利率高時，宣告利率將隨之提升；而當
利率反轉向下時，宣告利率則會跟著下降。而宣告利率通常會

高於物價指數，可有效解決通貨膨脹的問題。利率變動型年金
的結構一般可分為兩大部分：累積期與給付期。

（一）累積期

係指在保費繳交期間，累積保單價值準備金。其保單價值

準備金累積方式為：
(保費－附加費用)×(1＋宣告利率)＝保單價值準備金
1. 每筆保費通常僅會扣除一次附加費用。

2. 附加費用：保險公司自行訂定，並明訂於契約條款中。
所謂附加費用係用來支付保險公司的行政管銷費用，當

然，我們會看到有些保險公司的利率變動型年金保險不
收附加費用，但其實羊毛出在羊身上，這類保險公司給

的宣告利率通常就會低一點。例如：原本宣告利率可以
給 1.7%，但因不收附加費用，使得宣告利率只給 1.5%。

3. 宣告利率：計算該年度的保單價值準備金之利率。宣告
時間可為保單契約生效日或保單週年日當月，而宣告利

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