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勞工而言，公共年金及企業退休金這兩筆退休金，僅是退休前

三年平均薪資所得的 4 成，這樣的退休金根本不夠退休養老
用。而中間的落差就必須透過個人準備來彌補缺口，這中間的

落差就稱為「退休需求缺口」。以下針對退休金三支柱做更深
入探討。

◎退休金三支柱第一層保障：公共年金

係指透過政府的力量，設計一套適合全體國民使用的制

度，來保障勞工退休生活。國內有公教人員保險 (公保)、軍保
及勞保，這些都是行之有年的社會保險；唯一的缺口就是沒有
工作的人，是無法參加以上三種保險的，但在國民年金法正式

上路後，已補足此部分的缺口；換句話說，不能參加上述三種
保險的人，就可參加國民年金保險。所以，在第一層公共年金

的保障部分，可區分為四個部分，不同身分的人參加不同的保
險。以勞保與國民年金為例：

（一）勞保老年給付

1. 舊制：一次領取 (男性滿 60 歲，女性滿 55 歲)
投保 1 年，按其平均投保薪資發給 1 個月，年資超過 15

年者，超過部分每年給 2 個月，最高以 45 個月為限。(年
逾 60 歲繼續工作者，每多 1 年，多 1 個月，最多以 5 個

月為限。合併 60 歲以前之老年給付最高 50 個月為限。)
若勞保的部分以勞保老年給付 (舊制) 估算者，以目前勞

保最高投保薪資 43,900 元×45 個月，最多約為 198 萬

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