Page 19 - 銀行授信實務個案精選

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亦即在放款合約上明定借款戶需同意維持在一定水平之資產結構

與債務負擔的條件，如此當銀行警覺借款戶資產負債發生未符約
定標準等不利償債能力問題時，得以即時採取必要保全措施；或

依據合約上的反面承諾，或其他不同限制，得以禁止借款人任意
將其他財產提供第三者為擔保品。

而所謂外部保障，則係指採取由第三者介入承擔借款戶對銀
行的信用責任，以保證、背書或其他特約條款之訂定辦理，一般

常見的是洽詢財團法人中小企業保證基金之信用保證。不過，若
是任何放款個案一開始就將還款責任，託付在保證人的身上，此

種授信可說是風險最高的放款。
當然銀行為確保債權，一般要求借款戶應提供適當擔保品，

如：不動產、股票等，不僅可做放款歸收的第二道防線，同時亦
可藉以防止擔保品遭借款戶流用於承擔其他債務，或遭致重複質

押等不利放款債權的情事。

（五）借款戶展望 (Perspective Factor)

銀行評估借款戶的資金運用計畫時，於衡量風險與報酬後，

並權衡對銀行之利弊得失，最終以決定是否融資。對借款戶所營
事業之未來展望如何？是否能不斷成長？抑或其創意與研發精神

是否持續？未來是否開創性不足？業務開展是否具備有衍生或延
伸其他發展契機之能力，均攸關企業生命之延展性，當然也關係

到銀行未來債權之收回性。因此，對授信戶未來發展與生命週期
之判斷，亦同為審查與分析之重點。