Page 13 - 銀行授信實務個案精選

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（一）收益性

銀行的經營，不只擔任資金中介的角色，也肩負調節社會經

濟及穩定金融的任務。銀行雖非以營利為目的，但其經營當中仍
需負擔行員薪金、利息支出及稅捐等龐大的成本開支。因此，維

持一定程度之收益水平，以達其繼續經營條件，是有其必需性。
尤以授信業務為其挹注收益之主要資產，在兼顧社會責任之際，
顧及其合理收益，是可讓人接受的。

（二）成長性

銀行為追求永續經營發展，對於各項業務的均衡成長，當然
有其重要性，但如業務成長對整體經營績效及社會公益，未有明

顯助益時，則需思考該項成長是否純是業務單位為掠取市場占有
率或競爭力，而削價競爭；抑或因不重視授信品質，而影響放款

歸收或滋生社會問題。因此，銀行經營者在重視業務成長之際，
能否兼顧社會大眾利益或社會公益，亦至為重要。

（三）流動性

銀行業經營，除顧及業務成長外，同時需審視可運用資金之
充足性。銀行授予客戶信用時，必須注重其長短期資金配置與資

金支出及收回之循環週期。亦即，應避免將大部分資金集中於長
期授信，而使資金運用過於呆滯與缺乏靈活性，進而影響經營策

略之轉換及不利及時支應客戶存款的提取需求。也就是說，授信
資金之回收期愈長，相對影響銀行可運用之資金部位。但若授信