Page 11 - 銀行授信實務個案精選

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授信客戶信用素質之優劣，攸關授信品質之良窳。優質客戶

比率不高，相對呈現的是應收未收利息逐漸提高，或本金收回產
生不穩定現象。而如果您是初任授信經辦員或主管，你心目中認

為甚麼樣的客戶才是「優質的客戶」，你該如何辨別呢？或是怎
樣的客戶才是你心目中理想的客戶？怎樣的客戶才是銀行值得掌

握與維持長久往來關係的對象﹖均是銀行承作授信案件之先前課
題。

銀行經辦員對來行洽詢借款的客戶，或是銀行員外出探訪的
客戶，在分析與判斷客戶實質財力或經營能力之際，往往會被

「某某客戶已經是金融同業間所爭相爭取往來的對象」等耳語所
迷惑，而影響其客觀性判斷，連帶誤導授信主管之決策判斷。按

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「中華民國銀行公會會員授信準則」 第 20 條闡述「辦理授信業
務應本安全性、流動性、公益性、收益性及成長性等五項基本原

則，並依借款戶、資金用途、償還來源、債權保障及授信展望等
五項審核原則核貸之」，也就是一般授信人員所認知之「授信 5P

原則」，雖是銀行業多年來承作授信案件之不變定律，但該如何

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「中華民國銀行公會會員授信準則」於 100 年 12 月 30 日公會全授字第
1000002622A 號函修訂全文。